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類 別：其他經(jīng)濟(jì)法規(guī),地方法規(guī)文 號(hào)：京財(cái)建[1996]1188號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-03
地 區(qū)：北京行 業(yè)：其他時(shí)效性：有效
市屬各局、總公司（公司）、各區(qū)縣計(jì)委、各區(qū)縣財(cái)政局：
為加強(qiáng)我市基本建設(shè)撥款和財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金撥付程序，我局制定了《北京市財(cái)政基本建設(shè)撥款暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
北京市財(cái)政基本建設(shè)撥款暫行辦法根據(jù)預(yù)算法及財(cái)政部“關(guān)于財(cái)政部收回原委托中國(guó)人民建設(shè)銀行代行的財(cái)政職能的通知”〔（94）財(cái)辦字24號(hào)〕和“關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干意見的通知”（財(cái)基字〔1996〕145號(hào)）精神，為了加強(qiáng)我市基本建設(shè)撥款管理，使有限的基本建設(shè)資金發(fā)揮更大的投資效果，充分發(fā)揮財(cái)政在基本建設(shè)領(lǐng)域分配資金和監(jiān)督資金使用的職能作用，結(jié)合我市的實(shí)際情況，制定本辦法：
一、根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，財(cái)政部門可根據(jù)需要開設(shè)基本建設(shè)撥款專戶?；窘ㄔO(shè)撥款專戶資金來源主要有：地方財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)“撥改貸”回收資金、財(cái)政用于基本建設(shè)的專項(xiàng)資金、中央各部委補(bǔ)助地方專項(xiàng)資金、國(guó)有土地收入、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等。
二、市財(cái)政按照基本建設(shè)計(jì)劃及國(guó)家有關(guān)規(guī)定下達(dá)基本建設(shè)預(yù)算支出指標(biāo)，根據(jù)預(yù)算支出指標(biāo)，及時(shí)將基本建設(shè)資金轉(zhuǎn)入基本建設(shè)撥款專戶，向各建設(shè)單位的主管部門撥付資金；年終，財(cái)政部門的基建撥款專戶要與基建支出預(yù)算對(duì)帳，按規(guī)定列報(bào)決算。
三、撥款依據(jù)。各部門在申請(qǐng)基本建設(shè)撥款時(shí)，需向財(cái)政部門報(bào)年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)計(jì)劃和年度基本建設(shè)用款計(jì)劃，另外根據(jù)不同情況還要提供下列資料，作為撥款的依據(jù)：
（一）新建項(xiàng)目：
1．可行性研究報(bào)告的批準(zhǔn)文件；
2．初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)初設(shè)計(jì)）、設(shè)計(jì)概算的批準(zhǔn)文件；
3．施工圖及施工圖預(yù)算。
（二）續(xù)建項(xiàng)目：
工程進(jìn)度計(jì)劃和在建工程的財(cái)務(wù)情況報(bào)告等。
四、撥款程序?；窘ㄔO(shè)撥款程序要符合財(cái)政預(yù)算管理要求，具體程序是：市財(cái)政根據(jù)年度基本建設(shè)計(jì)劃。財(cái)政預(yù)算安排，對(duì)各建設(shè)單位的主管部門下達(dá)基本建設(shè)預(yù)算支出指標(biāo)，各建設(shè)單位的主管部門接到市財(cái)政下達(dá)的預(yù)算支出指標(biāo)通知后，提供上述有關(guān)資料，市財(cái)政根據(jù)財(cái)政收入情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行撥款。市財(cái)政將資金撥入項(xiàng)目主管部門的基建撥款專戶，并通知主管部門。
五、對(duì)前期費(fèi)和其他費(fèi)用的撥款。工程前期費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)等費(fèi)用，建設(shè)單位要在批準(zhǔn)的概算內(nèi)和基本建設(shè)計(jì)劃范圍內(nèi)，編制費(fèi)用明細(xì)計(jì)劃報(bào)主管部門，主管部門據(jù)此向財(cái)政部門申請(qǐng)撥款。編制的費(fèi)用明細(xì)計(jì)劃包括：可行性研究費(fèi)用的內(nèi)容（列明工作范圍、進(jìn)度安排和用款計(jì)劃），建設(shè)單位管理費(fèi)的主要內(nèi)容、土地使用及遷移補(bǔ)償費(fèi)的內(nèi)容、進(jìn)度和用款計(jì)劃等。財(cái)政部門在下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)內(nèi)，根據(jù)進(jìn)度安排撥款。
六、對(duì)建筑安裝工程的撥款。每月建設(shè)單位要根據(jù)施工企業(yè)提出的已完工程月報(bào)表連同工程款結(jié)算帳單、工程進(jìn)度情況報(bào)其主管部門，主管部門審核后送財(cái)政部門，辦理已完工程撥款。撥付的工程款，要與工程進(jìn)度相適應(yīng)。
建設(shè)單位和施工企業(yè)要做好建安工程的前期準(zhǔn)備工作。應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽訂工程合同，工程合同要訂明工程項(xiàng)目名稱、工程造價(jià)、工程質(zhì)量要求、開竣工日期以及備料款額度和工程款結(jié)算方式等，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。主管部門應(yīng)將建設(shè)單位報(bào)送經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)審核后的工程合同付本送財(cái)政部門，財(cái)政部門據(jù)此監(jiān)督建設(shè)單位和施工企業(yè)履行工程合同。
七、對(duì)設(shè)備和材料的撥款。建設(shè)單位訂購(gòu)設(shè)備和材料，要按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、設(shè)計(jì)所附主要設(shè)備、材料清單和概算、施工圖預(yù)算，簽訂訂貨合同，列明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等，并經(jīng)訂貨單位財(cái)務(wù)部門簽章同意。主管部門要將建設(shè)單位報(bào)送的年度設(shè)備投資明細(xì)計(jì)劃和訂貨合同付本送交財(cái)政部門，財(cái)政部門據(jù)此撥款。
八、主管部門及其建設(shè)單位要接受財(cái)政部門的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政財(cái)務(wù)制度，按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)情況報(bào)告，對(duì)不按規(guī)定編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的部門和單位，財(cái)政部門不予撥款。
九、各建設(shè)單位和施工企業(yè)要按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度要求，建立嚴(yán)格的核算制度，切實(shí)做到設(shè)計(jì)有概算，施工有預(yù)算，成本有核算，竣工有決算，厲行節(jié)約，精打細(xì)算，保證在批準(zhǔn)的概算以內(nèi)保質(zhì)保量按期完成建設(shè)任務(wù)。
財(cái)政部門要參與財(cái)政撥款項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，審查竣工財(cái)務(wù)決算，考核投資效果。工程全部或部分竣工，建設(shè)單位要及時(shí)編制竣工決算，辦理竣工驗(yàn)收，及時(shí)交付生產(chǎn)使用。凡已按設(shè)計(jì)要求建成，不及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)的，其一切費(fèi)用不得從基建投資中支付。全部工程竣工后，建設(shè)單位的債權(quán)債務(wù)、庫(kù)存物資等，必須及時(shí)處理，對(duì)工程結(jié)余資金、基建收入等應(yīng)交財(cái)政的各項(xiàng)資金，要按規(guī)定及時(shí)上交財(cái)政部門。各級(jí)財(cái)政部門要經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)，檢查基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)撥款使用情況，對(duì)擠占、挪用基建撥款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象，要查明情況，按有關(guān)規(guī)定處理。
十、本規(guī)定從一九九六年一月一日起實(shí)行，由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
北京市財(cái)政局
一九九六年一月一日
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)