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類 別:銀行法規(guī)文 號:進(jìn)出銀項(xiàng)發(fā)[1996]第159號頒發(fā)日期:1996-05-15
地 區(qū):全國行 業(yè):金融業(yè)時效性:有效
各部、室:
現(xiàn)將《出口賣方信貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則(暫行)》印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
附:
中國進(jìn)出口銀行出口賣方信貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則(暫行)
第一章 總則
第一條 為了使我行出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作規(guī)范化、合理化、科學(xué)化,提高出口賣方信貸項(xiàng)目評審水平,為項(xiàng)目評審委員會對項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策提供依據(jù),根據(jù)中國人民銀行《貸款通則》、《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》及《中國進(jìn)出口銀行出口賣方信貸暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定,特制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 本實(shí)施細(xì)則適用于我行承擔(dān)的各類出口賣方信貸項(xiàng)目(包括人民幣貸款和外匯貸款)的評估審查業(yè)務(wù)。
第三條 出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作按照《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》規(guī)定和審貸分離原則,由項(xiàng)目評審部門獨(dú)立開展。
第四條 出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作應(yīng)以下列各項(xiàng)為依據(jù):
(一)國家的有關(guān)法律、法規(guī),國家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財稅政策及我行確定的信貸政策等;
(二)項(xiàng)目申請書、項(xiàng)目可行性報告、項(xiàng)目商務(wù)合同、協(xié)議等有關(guān)文件、資料;
(三)國家有關(guān)評估、評價、論證、審查的規(guī)定和辦法,以及本行有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和辦法。
第五條 出口賣方信貸項(xiàng)目的評估審查,由項(xiàng)目評審部門內(nèi)設(shè)的出口信貸項(xiàng)目評審處負(fù)責(zé)具體承辦。出口信貸項(xiàng)目評審處與信貸部門的有關(guān)業(yè)務(wù)處在工作中應(yīng)互相配合、共同協(xié)作,在確保信貸資金安全的前提下提高服務(wù)水平。
第二章 項(xiàng)目評審程序
第六條 出口賣方信貸項(xiàng)目評審程序。對借款單位向我行申請的出口賣方信貸項(xiàng)目,由信貸部門在收到企業(yè)借款申請后提出初審報告,一并將借款單位報送的文件、資料(原件或復(fù)印件)送交項(xiàng)目評審部門。
項(xiàng)目評審部門在收到有關(guān)項(xiàng)目的文件、資料后,要及時作出評審工作安排;在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,項(xiàng)目評審部門及時對項(xiàng)目進(jìn)行分析、審查、預(yù)測和評價,歸納綜合各個單項(xiàng)分析、研究結(jié)論,在規(guī)定的評審工作日內(nèi),提出項(xiàng)目評審意見;根據(jù)本行《項(xiàng)目評審委員會工作規(guī)則》的規(guī)定,對貸款條件成熟的項(xiàng)目及時將項(xiàng)目評審報告提交項(xiàng)目評審委員會審議。
第七條 出口賣方信貸項(xiàng)目評審方法。評審方法主要包括:核查法、分析法、預(yù)測法。
(一)核查法。核查法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行調(diào)查、了解、核實(shí),掌握項(xiàng)目的實(shí)際情況,以便對項(xiàng)目進(jìn)行分析、研究和作出評價??刹扇?shí)地調(diào)查、走訪調(diào)查、口頭詢問和座談討論等方式。
(二)分析法。分析法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行具體分析、比較、測算、估價,主要包括對比分析法、因素分析法、綜合分析法、定量分析法、定性分析法等方法。
(三)預(yù)測法。預(yù)測法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料的數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢預(yù)測和分析。
第三章 項(xiàng)目評審內(nèi)容
第八條 出口賣方信貸項(xiàng)目評審內(nèi)容。項(xiàng)目評審部門開展出口賣方信貸項(xiàng)目評審工作,應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款單位的具體情況(如資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力)和項(xiàng)目本身的不同情況(如項(xiàng)目規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險程度)等,分別確定評審的內(nèi)容和重點(diǎn),主要從項(xiàng)目的政策性、有效性、合法性、效益性、風(fēng)險性方面進(jìn)行評估、審查。通過對項(xiàng)目貸款條件認(rèn)真調(diào)查研究,運(yùn)用科學(xué)的評審方法,對每一個出口賣方信貸項(xiàng)目進(jìn)行客觀、公正、合理的評審。出口賣方信貸項(xiàng)目評審的具體內(nèi)容主要包括、文件、資料的評審;合同的評審;貸款基本條件的評審;經(jīng)濟(jì)效益的評審;風(fēng)險評審;保證人、抵押(質(zhì)押)物的評審。
一、文件、資料評審
第九條 對于送交項(xiàng)目評審部門評審的出口賣方信貸項(xiàng)目,信貸部門應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地提供下列文件、資料:
(一)借款申請書;
(二)項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件;
(三)項(xiàng)目可行性研究報告;
(四)商務(wù)合同;
(五)信用證、銀行保函、收匯水單、出口信用險保單等;
(六)出口許可證;
(七)借款單位進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件;
(八)借款單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信狀況和近三年及本年度近期財務(wù)報表;
(九)擔(dān)保單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信狀況和近三年及本年度近期財務(wù)報表;
(十)還款保證意向書;
(十一)財產(chǎn)抵押(質(zhì)押)有關(guān)文件;
(十二)進(jìn)口商、國內(nèi)生產(chǎn)廠家資信證明、生產(chǎn)經(jīng)營情況等有關(guān)資料;
(十三)與項(xiàng)目相關(guān)銀行的基本業(yè)績和情況;
(十四)信貸部門的項(xiàng)目篩選、初審報告;
(十五)項(xiàng)目評審工作所需要的其他資料等。
第十條 項(xiàng)目評審部門要對上述的項(xiàng)目文件、資料進(jìn)行全面審查,對于需要完善、補(bǔ)充的項(xiàng)目有關(guān)文件、資料,信貸部門應(yīng)給予積極配合,必要時可由項(xiàng)目評審部門直接向借款企業(yè)索取。項(xiàng)目文件、資料的評審,重點(diǎn)審查其有效性、合法性和合規(guī)性,對其是否完整、齊全、有效提出綜合評價意見。
二、合同的評審
第十一條 對外合同的評審。主要審查出口商在什么時間與哪個國家的公司簽訂了商務(wù)合同,產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、產(chǎn)品的主要作用、合同總金額、延期付款利率、貨款支付方式、合同價款支付進(jìn)度、產(chǎn)品交貨進(jìn)度等。
第十二條 國內(nèi)合同的評審。主要審查出口商與國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)簽訂的產(chǎn)品購銷合同的時間、生產(chǎn)廠家所在地、廠家名稱、訂購的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、合同總價、貨款支付方式、貨款支付進(jìn)度、產(chǎn)品交貨進(jìn)度等。
第十三條 內(nèi)外合同的綜合評審。主要審查內(nèi)外商務(wù)合同在主要合同條款方面是否銜接,包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格,支付進(jìn)度和交貨進(jìn)度,以及內(nèi)外商務(wù)合同有無明顯漏洞,合同簽訂是否規(guī)范,合同是否真實(shí)有效等。
三、貸款基本條件的評審
第十四條 出口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀,企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績情況,近期產(chǎn)供銷情況,出口商的履約能力及履約條件,企業(yè)的信用風(fēng)險等級,企業(yè)在同行業(yè)中所處的地位和重要性,企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力(主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財務(wù)指標(biāo)完成情況,如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤、短期借款、長期借款、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率)等。
第十五條 生產(chǎn)廠家基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀,主要側(cè)重審查企業(yè)的生產(chǎn)能力、履約能力、產(chǎn)品質(zhì)量、出口業(yè)績等。對需要技術(shù)改造或擴(kuò)建后才能執(zhí)行出口合同的項(xiàng)目,要從嚴(yán)審查其技改項(xiàng)目資金落實(shí)及技改進(jìn)度能否與出口產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度相銜接。
第十六條 進(jìn)口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、歷史和現(xiàn)狀,主要側(cè)重審查進(jìn)口商的資信狀況、履行能力,進(jìn)口產(chǎn)品的用途,項(xiàng)目支付的資金來源及貨款支付保證程度等。
第十七條 項(xiàng)目相關(guān)銀行基本條件的評審。主要審查項(xiàng)目開證(包括信用證、銀行保函)行的資信狀況以及在本國、世界大銀行中的排名等。
四、經(jīng)濟(jì)效益的評審
第十八條 項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)評審。項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)主要包括合同總金額、項(xiàng)目凈收匯、項(xiàng)目用匯、項(xiàng)目凈創(chuàng)匯等,它們之間的關(guān)系是:
項(xiàng)目凈收匯=合同總金額-傭金及其他項(xiàng)目凈創(chuàng)匯=項(xiàng)目凈收匯-項(xiàng)目用匯
第十九條 項(xiàng)目效益指標(biāo)評審。項(xiàng)目效益指標(biāo)主要測算項(xiàng)目利潤以及項(xiàng)目總收入、項(xiàng)目總支出、項(xiàng)目總成本、應(yīng)收出口退稅等,它們之間的關(guān)系是:
項(xiàng)目利潤(退稅前)=項(xiàng)目總收入-項(xiàng)目總支出項(xiàng)目利潤(退稅后)=項(xiàng)目總收入-項(xiàng)目總支出+應(yīng)收出口退稅或=項(xiàng)目利潤(退稅前)+應(yīng)收出口退稅項(xiàng)目總支出=項(xiàng)目總成本+銷售稅金項(xiàng)目總成本=出口產(chǎn)品制造(或收購)成本+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+財務(wù)費(fèi)用
第二十條 項(xiàng)目綜合指標(biāo)評審。項(xiàng)目綜合指標(biāo)主要包括銷售利潤率、出口換匯成本、項(xiàng)目貸款最高額等,這些指標(biāo)的基本計算公式為:
銷售利潤率=項(xiàng)目利潤(退稅后)/項(xiàng)目總收入×100%
出口換匯成本=項(xiàng)目總成本/項(xiàng)目凈收匯項(xiàng)目貸款最高額=項(xiàng)目總支出-項(xiàng)目定金-貸款利息-企業(yè)自籌對于分批發(fā)貨分批結(jié)匯的項(xiàng)目,應(yīng)按發(fā)貨批次合理核定貸款最高額度。
通過對項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)、效益指標(biāo)和綜合指標(biāo)的評審,對項(xiàng)目的總體盈利能力和創(chuàng)匯能力作出客觀評價。出口賣方信貸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算方法詳見我行進(jìn)出銀項(xiàng)發(fā)[1996]第113號文件的有關(guān)規(guī)定。
五、風(fēng)險評審
第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)風(fēng)險評審。項(xiàng)目風(fēng)險主要包括:國別風(fēng)險、履約風(fēng)險、收匯風(fēng)險等。國別風(fēng)險主要側(cè)重于評審進(jìn)口國家的政局是否穩(wěn)定、貿(mào)易管理和外匯管制情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展情況、近年來的進(jìn)口支付情況、與我國的政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系等;履約風(fēng)險主要側(cè)重于評審項(xiàng)目進(jìn)出口雙方、項(xiàng)目國內(nèi)生產(chǎn)廠家等履行商務(wù)合同的能力,項(xiàng)目是否有履約保函,是否存在毀約的可能性、毀約或推遲執(zhí)行合同對出口商帶來的影響以及對我行貸款安全的風(fēng)險程度等;收匯風(fēng)險主要側(cè)重于評審出口商出口產(chǎn)品收匯方式的風(fēng)險、進(jìn)口商進(jìn)口產(chǎn)品的支付風(fēng)險等。對非證(銀行信用證和保函)項(xiàng)下的支付方式要嚴(yán)格審查,認(rèn)為風(fēng)險較大的應(yīng)要求企業(yè)改變支付方式或投保出口信用險。在合同執(zhí)行期限較長、進(jìn)口國別風(fēng)險不易確定和控制的情況下,根據(jù)實(shí)際情況,也應(yīng)要求企業(yè)投保與項(xiàng)目風(fēng)險相應(yīng)的出口信用險。
第二十二條 不確定性分析。不確定性分析主要是指由于匯率、利率、價格等因素的變化對項(xiàng)目的影響程度。通過不確定性分析,找出最敏感因素,并針對該因素研究提出防范措施。
第二十三條 風(fēng)險度評審。風(fēng)險度評審是根據(jù)借款企業(yè)信用等級、貸款方式風(fēng)險系數(shù)等,對貸款風(fēng)險度進(jìn)行測算,以確定該貸款項(xiàng)目的風(fēng)險程度。經(jīng)測算,對貸款風(fēng)險度比較高的企業(yè)不予貸款。貸款風(fēng)險度基本計算公式為:
貸款風(fēng)險度=貸款方式風(fēng)險系數(shù)×企業(yè)信用等級系數(shù)貸款風(fēng)險度的具體測算規(guī)則和企業(yè)信用等級評定辦法另行制定。
六、保證人、抵押(質(zhì)押)物的評審
第二十四條 保證人的評。主要對企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀,企業(yè)的信用等級,企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力(主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財務(wù)指標(biāo)完成情況,如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等),以及企業(yè)的擔(dān)保能力等進(jìn)行評審,一般要求擔(dān)保企業(yè)的凈資產(chǎn)盡可能高于借款額,至少不能低于借款額。
第二十五條 抵押物的評審。主要包括抵押物權(quán)的設(shè)立,抵押物的選擇、鑒定、估價、抵押率、抵押期限、抵押條件,抵押物的占管和處置,抵押物的保險和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。
第二十六條 質(zhì)押物的評審。主要包括質(zhì)押物權(quán)的設(shè)立,質(zhì)押物的選擇、鑒定,質(zhì)押率、質(zhì)押期限、質(zhì)押條件,質(zhì)押物的占管和處置,質(zhì)押物的保險和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。
第四章 項(xiàng)目評審結(jié)論
第二十七條 在出口賣方信貸項(xiàng)目各個單項(xiàng)評審的基礎(chǔ)上,對出口賣方信貸項(xiàng)目提出綜合性評審結(jié)論。出口賣方信貸項(xiàng)目綜合性評審結(jié)論應(yīng)包括以下內(nèi)容:
(一)項(xiàng)目是否符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財稅政策等;
(二)項(xiàng)目是否符合我行出口賣方信貸項(xiàng)目貸款條件;
(三)項(xiàng)目風(fēng)險程度及采取的防范措施(對貸款的安全性作出結(jié)論);
(四)項(xiàng)目文件、資料的完整性、合法性、真實(shí)性;
(五)是否同意對項(xiàng)目進(jìn)行支持提出總體意見和建議(包括對項(xiàng)目貸款金額、貸款期限、貸款利率等提出具體意見和建議并對項(xiàng)目存在問題提出具體處理意見和建議等);
(六)對確實(shí)不具備貸款條件的項(xiàng)目,由項(xiàng)目評審部門提出意見與有關(guān)部門協(xié)商。對項(xiàng)目涉及的重大政策問題應(yīng)提請項(xiàng)目評審委員會審議。
第五章 項(xiàng)目后評審
第二十八條 根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定,出口賣方信貸項(xiàng)目在執(zhí)行過程中,項(xiàng)目評審部門可根據(jù)項(xiàng)目的不同情況,對項(xiàng)目實(shí)施后評審。出口賣方信貸項(xiàng)目后評審采取有重點(diǎn)、有代表性選擇后評審對象的原則,對后評審項(xiàng)目的數(shù)量、后評審項(xiàng)目的內(nèi)容和后評審項(xiàng)目的階段等進(jìn)行選擇,項(xiàng)目評審部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定后評審工作計劃,進(jìn)行后評審。
第二十九條 出口賣方信貸項(xiàng)目后評審主要對出口賣方信貸項(xiàng)目的履約風(fēng)險、收匯風(fēng)險、還款風(fēng)險,以及項(xiàng)目單位的財務(wù)狀況、資金使用狀況等進(jìn)行后評審。項(xiàng)目后評審工作完成后,項(xiàng)目評審部門要對項(xiàng)目后評審工作進(jìn)行總結(jié),主要是對項(xiàng)目實(shí)施情況包括執(zhí)行我行信貸政策情況、項(xiàng)目具體進(jìn)展情況、項(xiàng)目風(fēng)險防范措施、各項(xiàng)合同履約情況、項(xiàng)目成功與否等進(jìn)行總結(jié),總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn),找出項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題,提出改進(jìn)和加強(qiáng)我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的意見和建議。
第六章 附則
第三十條 出口賣方信貸項(xiàng)目經(jīng)行項(xiàng)目評審委員會審議通過后,項(xiàng)目評審部門應(yīng)根據(jù)本行《項(xiàng)目檔案管理規(guī)定》,建立出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案(信貸部門提供初審階段項(xiàng)目材料的副本或復(fù)印件)。出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案主要包括:項(xiàng)目單位提供的各種文件、資料,項(xiàng)目初審報告,項(xiàng)目評審報告,借款通知書、借款合同,保證合同,抵押(質(zhì)押)合同等。
出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管,保證其連續(xù)性、完整性和安全性。查閱出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案,須經(jīng)項(xiàng)目評審部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),以保證資料不丟失、不涂改。一個項(xiàng)目結(jié)束后,應(yīng)將出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案中的原始件送交本行辦公室,由檔案人員整理立卷歸檔,并按規(guī)定的保管期限存放。
第三十一條 本實(shí)施細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行(項(xiàng)目評審部)負(fù)責(zé)解釋、修訂。本實(shí)施細(xì)則自公布之日起施行。