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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：京財(cái)協(xié)[1996]330號(hào)頒發(fā)日期：1996-07-05
地 區(qū)：北京行 業(yè)：其他時(shí)效性：無(wú)效
各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
現(xiàn)將財(cái)政部中國(guó)證監(jiān)會(huì)印發(fā)的財(cái)會(huì)協(xié)字[1996]第11號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法〉的通知》（簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況，補(bǔ)充規(guī)定如下，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。
1．符合《暫行辦法》第三條、第五條規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡(jiǎn)稱事務(wù)所）申報(bào)從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證時(shí)、應(yīng)于每年6月將《暫行辦法》第六條規(guī)定的資料報(bào)送北京市財(cái)政局，經(jīng)初審合格后報(bào)送財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所必須具有北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱北京注協(xié)）出具的近三年的年檢合格證明。
2．已取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師如有《暫行辦法》第七條所列情形之一時(shí)，應(yīng)由事務(wù)所及時(shí)向北京市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)北京市財(cái)政局審核后，上報(bào)財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消其從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。
3．已取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所，應(yīng)于每年7月31日前，向財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度從事證券審計(jì)業(yè)務(wù)的情況、專業(yè)人員的培訓(xùn)情況以及人員變動(dòng)情況等資料。同時(shí)應(yīng)向北京市財(cái)政局報(bào)送相同資料一份4．未經(jīng)批準(zhǔn)，沒有取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及其他機(jī)構(gòu)和人員不得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)。
當(dāng)上市公司在通過(guò)股東大會(huì)同意變更事務(wù)所時(shí)，后任事務(wù)所應(yīng)將變更情況向中國(guó)注協(xié)書面簡(jiǎn)要匯報(bào)。同時(shí)應(yīng)向北京注協(xié)報(bào)送相同材料一份。
5．原京財(cái)協(xié)[1994]1856號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)〈“關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格確認(rèn)的規(guī)定”的補(bǔ)充規(guī)定〉的通知》同時(shí)廢止。
財(cái)政部中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法》的通知（財(cái)會(huì)協(xié)字[1996]11號(hào)）
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