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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯國(guó)函[1995]195號(hào)頒發(fā)日期：1996-07-02
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，各計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局，各外匯指定銀行：
中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局在對(duì)廣東省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的檢查中發(fā)現(xiàn)，一些不法分子偽造假報(bào)關(guān)單套購(gòu)巨額外匯資金，在違法活動(dòng)被查出以后，又出現(xiàn)了向內(nèi)地轉(zhuǎn)移和異地套購(gòu)?fù)鈪R的新動(dòng)向。目前，已在四川查實(shí)廣東企業(yè)以假報(bào)關(guān)單及其他單據(jù)，委托四川企業(yè)套購(gòu)?fù)鈪R2，905萬(wàn)美元；在河南發(fā)現(xiàn)所謂深圳富迎股份有限公司假借他公司名義，委托河南國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司購(gòu)匯2.3億美元，抽驗(yàn)13份進(jìn)口報(bào)關(guān)單，全系偽造。
為防止不法分子利用異地購(gòu)匯、售付匯及核銷手續(xù)不夠規(guī)范，通過偽造報(bào)關(guān)單等單證套購(gòu)?fù)鈪R，為便于銀行、海關(guān)與外匯管理部門協(xié)調(diào)配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化監(jiān)管，經(jīng)與海關(guān)總署商妥，并征求部分外匯指定銀行和外貿(mào)公司的意見，我們制定了《關(guān)于嚴(yán)格進(jìn)口售付匯及核銷管理的暫行規(guī)定》?，F(xiàn)將規(guī)定發(fā)給你們，本規(guī)定自1996年1月1日起執(zhí)行。請(qǐng)你們將執(zhí)行中遇到的問題及時(shí)向我局反映。
附件：關(guān)于嚴(yán)格進(jìn)口售付匯及核銷管理的暫行規(guī)定
關(guān)于嚴(yán)格進(jìn)口售付匯及核銷管理的暫行規(guī)定
為完善貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)售匯管理規(guī)定和進(jìn)口付匯核銷管理規(guī)定，統(tǒng)一、規(guī)范外匯指定銀行在售付匯和進(jìn)口付匯時(shí)的手續(xù)，特作如下規(guī)定。
第一條 進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下用信用證和托收方式結(jié)算貨款的，外匯指定銀行在售付匯時(shí)必須嚴(yán)格按合同的規(guī)定和信用證、托收的要求執(zhí)行，從嚴(yán)審核有關(guān)單據(jù)，不得提前售付匯，單據(jù)不全不得售付匯。核銷時(shí)仍按同步核銷規(guī)定辦理。
第二條 進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下除信用證和跟單托收外以其他方式（如T／T等）結(jié)算貨款的，外匯指定銀行在辦理售付匯時(shí)必須同時(shí)符合下列規(guī)定：
1.售付匯申請(qǐng)人有正本合同、提單、報(bào)關(guān)單及其他有效付款單據(jù)；
2.上述單據(jù)中，提單上列明的提貨人（提單抬頭）和報(bào)關(guān)單上的“經(jīng)營(yíng)單位”必須與合同中列明的買方（進(jìn)貨人）的名稱相互一致；
3.外匯指定銀行只能為同城經(jīng)營(yíng)的售付匯申請(qǐng)人辦理售付匯手續(xù)。
外匯指定銀行按上述規(guī)定付匯后即可辦理同步核銷。
第三條 外匯指定銀行在辦理單到付款和無(wú)法提供報(bào)關(guān)單和提單的售付匯時(shí)，按下列規(guī)定辦理：
1.單到付款的憑進(jìn)口單位出具的進(jìn)口合同和保函辦理售、付匯。保函的最長(zhǎng)期限不得超過三十個(gè)工作日，保函到期前有關(guān)單位應(yīng)到原付匯的外匯指定銀行按本規(guī)定第二條辦理核銷。遇有特殊情況時(shí)進(jìn)口單位可向外匯指定銀行申請(qǐng)展期。外匯指定銀行對(duì)上述付匯必須專項(xiàng)立卷跟蹤核銷，并如實(shí)向外匯管理局報(bào)告跟蹤核銷情況。
2.外匯指定銀行在辦理資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等屬于貿(mào)易項(xiàng)下的貨款但無(wú)法提供報(bào)關(guān)單和提單的售、付匯時(shí)，應(yīng)憑進(jìn)口單位出具的進(jìn)口合同和有本單位負(fù)責(zé)人簽字的說明辦理售、付匯，并辦理核銷手續(xù)。
第四條 各地海關(guān)應(yīng)按署監(jiān)［1994］844號(hào)文的規(guī)定為進(jìn)口單位出具一聯(lián)進(jìn)口報(bào)關(guān)單，并加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章。
第五條 未按上述規(guī)定執(zhí)行售、付匯及核銷的，外匯管理局將按有關(guān)規(guī)定處罰。
第六條 現(xiàn)行售付匯規(guī)定中與本規(guī)定不符的以本規(guī)定為準(zhǔn)。
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