稅收法規(guī)
會計法規(guī)
財務法規(guī)
內(nèi)控政策
審計法規(guī)
評估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟法規(guī)
法律法規(guī)
海關法規(guī)
國際會計準則
考試相關政策
類 別：銀行法規(guī)文 號：中銀財[1995]380號頒發(fā)日期：1996-05-08
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市分行：
為了加強對全國聯(lián)行人民幣銷帳工作的管理，提高銷帳速度，保證銷帳質量，根據(jù)我行聯(lián)行制度和《全國聯(lián)行人民幣往來操作手冊》，特制定本辦法，望各行認真執(zhí)行。
附：
全國人民幣聯(lián)行銷帳管理辦法
一、人民幣聯(lián)行銷帳
全國聯(lián)行人民幣銷帳采取的是總行集中銷帳的辦法，需要各級行、處的共同配合來完成。由于銷帳的基礎工作分散在各行，從管理上要求分級管理、層層監(jiān)督，使人民幣銷帳工作得以順利進行。為此，要求各行在銷帳過程中，做好如下工作：
（一）按時錄入本行的報告表并保證質量。（非聯(lián)網(wǎng)行要及時錄入所轄各行的報告表）
（二）監(jiān)督所轄輸機行按時接銷帳數(shù)據(jù)傳上來。
（三）統(tǒng)一管理所轄各行的查詢工作。
（四）對所轄聯(lián)行機構的工作情況定期進行全面的評比。
二、報告表部分
（一）人民幣往來報告表必須每日編制。當日只要發(fā)生了902人民幣業(yè)務，就必須編制報告表。
（二）報單的排列方法及順序：
1.報單的排列方法
（1）首先將報單按借、貸方分開，借方在前，貸方在后。
（2）在借（貸）方中，來帳報單在前，往帳報單在后。
報單的排列順序為：來帳借方報單，往帳借方報單，來帳貸方報單，往帳貸方報單。
（三）報告表編制完后，寄往輸機行或及時輸機。
三、報告表的錄入及傳輸時限
（一）報告表的錄入及復核
報告表的錄入及復核工作由各輸機行來完成。輸機的數(shù)據(jù)是聯(lián)行銷帳的直接依據(jù)，是聯(lián)行銷帳的基礎。錄入及復核人員要本著認真、負責的態(tài)度來完成此項工作。
（二）錄入及復核人員的責任
1.錄入人員要認真完成輸機的任務，并保證報告表上的發(fā)生額與報單累記的發(fā)生額相符，不能任意改動報告表的發(fā)生額及報單的金額。如果發(fā)現(xiàn)是輸機錯誤造成的金額不符，錄入人員應負責立即改正。
2.復核人員要負責各項要素正確性的核對工作。如果發(fā)現(xiàn)是復核不認真造成的報單號不符；收、發(fā)報行不符，或因輸機錯誤造成未核銷數(shù)據(jù)較多時，復核人員應負責任。
（三）報告表的傳輸時限
1.省行的報告表5天內(nèi)傳至總行；
2.地、市級聯(lián)網(wǎng)行的報告表7天內(nèi)傳至總行；
3.縣級聯(lián)網(wǎng)行的報告表9天內(nèi)傳至總行；
4.非聯(lián)網(wǎng)行的報告表15天內(nèi)傳至總行。
各行必須在規(guī)定的時限內(nèi)，將報告表按時傳至總行。
四、查詢及補制副本
（一）聯(lián)行的查詢工作是銷帳工作的重要保障，查詢的及時與否與銷帳進度緊密相關，各行要對查詢工作高度重視。為了使查詢工作順利進行，特對查詢方法作如下規(guī)定：
1.對于收、發(fā)報行不符；報單號不符；金額不符的錯誤，查詢雙方行。
2.對于逾期未達，誰先報查誰。主要查詢輸機是否有誤，若輸機無誤，必須向對方行查詢是否收到此報單，若未收到，則應立即要求補制副本。
3.逾期未達在查先報者的同時，總行按未報行打印出一份未達清單，寄送有關行處，并需要查清如下情況：
（1）是否及時上報。若沒有及時上報，必須盡快傳至總行。
（2）是否真正未達。若是真正未達，應盡快向對方行求補。
4.總行在每個月的第一工作日，將查詢數(shù)據(jù)下發(fā)各省行，各省行必須一個月內(nèi)將查詢結果傳回總行。
5.為了接收新的查詢數(shù)據(jù)，各行在每月的最后一個工作日必須將查詢庫清空。如果未能清空查詢數(shù)據(jù)庫，將會造成重復查詢，使查詢結果無效。
（二）查詢?nèi)酥械呐鋫?/P>
各行根據(jù)本行的業(yè)務量的多少，以及能否滿足工作需要來配備查詢?nèi)藛T。
1.日均輸機量在2，000筆以上的行，必須配備兩名查詢?nèi)藛T。
2.日均輸機量在2，000筆以下的行，配備一名查詢?nèi)藛T。
（三）未達帳的求補和補制工作
1.收報行根據(jù)查詢清單，發(fā)現(xiàn)某筆帳確系未達，經(jīng)會計主管同意，應立即向對方行要求補制副本。無論是電劃、郵劃報單都可以電報方式向對方要求補制副本。
求補電報格式：
（4XXXX）行你（XXX）號表中（XX年XX月XX日）（電／郵）（借／貸）（報單號）人民幣（金額）我行未收到請補制副本。注明“補制副本，注意重復”（4XXXX（XX月XX日）
2.發(fā)報行收到對方行發(fā)來的補制電報時，應首先核實此筆報單是否本行所發(fā)，若確系本行所發(fā)，經(jīng)會計主管審批后方可補制。
（1）郵劃報單
按原報內(nèi)容補制1－3聯(lián)及附件，更改報單號碼為原報單號碼，發(fā)報日期為原報日期。注明“補制副本，注意重復”，然后寄出。同時在卡片帳上注明“XX月XX日已補”字樣。
（2）電劃報單
補制電劃報單時，只需將原電重發(fā)一遍，并在電報上注明“補制副本，注意重復”。同時，將補發(fā)電報附在該筆業(yè)務的卡片帳后，并在卡片帳上注明“XX月XX日已補”字樣。
五、報告表的合并
（一）當上年戶結平之后，方可開始做報告表的合并工作。并表的時間由總行財會部下文通知，全國統(tǒng)一開始并表。
（二）并表的方法
將上年戶余額不通過分錄并入本年戶內(nèi)，同時填制合并表并注明“合并表”字樣。
本期報告表余額＝本期報告表的實際余額＋（－）上年戶余額
（三）將編制好的報告表寄往輸機行。
六、聯(lián)行銷帳工作的評比
總行每月將從三個方面對各管轄行的工作進行評比：
1.各行的傳輸進度
從傳輸進度表上看，各行的傳輸進度是否與總行的要求相一致。
2.各行的錄入質量。
從差錯表上看各行的差錯情況，其允許的差錯率在5‰以內(nèi)。
3.各行的查詢進度
能否按時保質、保量的完成查詢工作。
總行每月將結果以通報的形式發(fā)至各管轄行。一年度的未達查詢工作結束之后，對各行的工作進行總評比。同時要求各行對其轄內(nèi)行、處也要進行評比。
津公網(wǎng)安備12010202000755號