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類 別：其他經(jīng)濟法規(guī)文 號：財世字[1995]135號頒發(fā)日期：1996-05-06
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府：
為了加強世界銀行貸款債務(wù)管理，維護國家對外信譽，保證項目的順利進行，現(xiàn)將《世界銀行貸款還貸準(zhǔn)備金管理暫行規(guī)定》發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題請及時報告財政部。
財政部
一九九五年十月十三日
世界銀行貸款還貸準(zhǔn)備金管理暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為確保各項目省、市、自治區(qū)、計劃單列市（以下簡稱“各項目省、市、區(qū)”）人民政府嚴(yán)格按照與財政部簽訂的世界銀行（以下簡稱“世行”）貸款、信貸（以下簡稱“貸款”）《轉(zhuǎn)貸協(xié)議》的規(guī)定及時足額地還本付息，維護國家的對外信譽，切實借好管好用好世行貸款資金，各項目省、市、區(qū)人民政府應(yīng)設(shè)立世行貸款還貸準(zhǔn)備金（以下簡稱“還貸準(zhǔn)備金”）。為了加強對還貸準(zhǔn)備金的管理，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于利用世行貸款業(yè)務(wù)的各項目省、市、區(qū)。各項目省、市、區(qū)財政廳（局）作為省、市、區(qū)人民政府的債務(wù)代表人負(fù)責(zé)實施本規(guī)定。
第三條 還貸準(zhǔn)備金由各項目省、市、區(qū)財政廳（局）設(shè)立并通過預(yù)算進行專戶管理。
第四條 還貸準(zhǔn)備金的數(shù)額應(yīng)為其年初已使用但尚未償還的世行貸款債務(wù)的3％－8％。
第二章 還貸準(zhǔn)備金的來源
第五條 各項目省、市、區(qū)人民政府應(yīng)根據(jù)各自世行貸款項目還本付息付費的情況，每年在財政預(yù)算中安排相應(yīng)數(shù)額的還貸準(zhǔn)備金。
第六條 各項目省、市、區(qū)財政廳（局）根據(jù)各自實際情況，在項目國內(nèi)配套資金中安排一定比例的還貸準(zhǔn)備金，用于對財政部的墊付。此類款項在項目竣工結(jié)算前，應(yīng)與項目單位結(jié)合工程成本一起清算。在還款期結(jié)束前，該項還貸準(zhǔn)備金余額應(yīng)抵作債務(wù)，一并清償。
第七條 對項目單位的轉(zhuǎn)貸利差和提前回收的貸款本金。
第八條 除上述第五、六、七條規(guī)定外還貸準(zhǔn)備金還可以從以下來源取得：
1.世行貸款銀行存款利息凈收入；
2.項目單位的試生產(chǎn)收入、物資轉(zhuǎn)讓凈額、罰沒收入等；
3.還貸準(zhǔn)備金的增殖部分；
4.中央給予的利費獎勵的結(jié)余部分；
5.其他來源。
第三章 還貸準(zhǔn)備金的使用
第九條 還貸準(zhǔn)備金用于墊付各項目省、市、區(qū)對財政部世行貸款債務(wù)。任何單位和個人都不得挪用、擠占還貸準(zhǔn)備金。
第十條 還貸準(zhǔn)備金使用的具體程序由各項目省、市、區(qū)財政廳（局）根據(jù)實際情況自行制定。
第四章 還貸準(zhǔn)備金的管理與監(jiān)督
第十一條 還貸準(zhǔn)備金的提取和使用情況應(yīng)單獨核算，并接受審計部門的審計。
第五章 附 則第十二條 凡承擔(dān)世行貸款債務(wù)的各項目單位也應(yīng)建立還貸準(zhǔn)備金。各項目省、市、區(qū)財政廳（局）可結(jié)合本地區(qū)利用世行貸款的實際情況，制定規(guī)定的具體實施細(xì)則，并報財政部備案。
第十三條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第十四條 本規(guī)定由財政部負(fù)責(zé)解釋。
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