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中國工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行貸后稽核暫行辦法》的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：銀行法規(guī)
文      號：工銀發(fā)[1995]120號
頒發(fā)日期：1996-05-20 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

    現(xiàn)將《中國工商銀行貸后稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。在實施過程中有何問題與建議，望及時上報總行。

    附：

中國工商銀行貸后稽核暫行辦法

    第一章  總則

    第一條  為了強化稽核監(jiān)督，促進加強信貸管理，防范貸款風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》（草案），制定本辦法。

    第二條  對本行從事信貸業(yè)務(wù)活動的各級行、各部門（不含境外機構(gòu)），在本辦法規(guī)定的報告期內(nèi)新發(fā)放的各種本、外幣貸款的合法性、合規(guī)性，由各級稽核部門負(fù)責(zé)貸后稽核。重點稽核：對BBB級9含）以下企業(yè)新發(fā)放的貸款、新開項目額度較大的固定資產(chǎn)貸款和新建立信貸關(guān)系的企業(yè)發(fā)放的第一筆貸款。

    第三條  依據(jù)國家的經(jīng)濟及金融法律法規(guī)，以及中國工商銀行制定的有關(guān)規(guī)章制度進行貸后稽核。

    第二章  稽核內(nèi)容

    第四條  貸款是否符合政策

    （一）新發(fā)放的貸款投向是否符合國家的經(jīng)濟及金融法律法規(guī)、政策和本行的有關(guān)規(guī)定。

    （二）是否控制在上級行下達的貸款規(guī)模和存貸款比例以內(nèi)。（固定資產(chǎn)貸款是否控制在上級行下達的規(guī)模之內(nèi)）。

    （三）是否堅持效益性、安全性和流動性的原則。

    第五條  貸款是否符合制度

    （一）貸款審批權(quán)限是否符合授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定。

    （二）是否執(zhí)行了審貸分離制度。

    （三）是否執(zhí)行了分級審批和貸款簽批責(zé)任人制度。

    （四）是否執(zhí)行了貸款風(fēng)險度管理。

    第六條  貸款是否符合程序

    （一）基本程序

    1.是否進行了貸前調(diào)查。

    2.是否對貸款企業(yè)進行了信用風(fēng)險等級評估和風(fēng)險度測定。

    3.借款合同及有關(guān)附件是否完整、無誤，具有法律效力。

    4.信用貸款是否符合條件，擔(dān)保、抵押貸款是否合法有效。

    （二）特殊程序

    對新開項目發(fā)放的第一筆固定資產(chǎn)貸款，除按基本程序稽核外，還要對以下特殊程序進行稽核。

    1.對貸款項目的必要性、可行性和效益性是否進行評估，有關(guān)批件是否齊全。

    2.信貸部門是否對項目設(shè)計總概算進行嚴(yán)格審查。

    3.貸款項目是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并列入銀行貸款計劃。

    4.項目總投資及其投資構(gòu)成是否符合有權(quán)批準(zhǔn)部門的項目方案，各項資金是否落實。

    第三章  稽核步驟

    第七條  信貸部門于每月上旬向同級稽核部門（無稽核機構(gòu)或人員的縣級行處，向上級稽核部門）報送上月貸款發(fā)放清單，并附簡要文字說明。

    第八條  稽核部門對報送資料進行審查、分析，并每月派稽核組對稽核范圍內(nèi)的貸款進行貸后稽核。

    第九條  各級信貸部門應(yīng)積極主動配合稽核部門進行貸后稽核，并提供發(fā)放貸款的有關(guān)資料。

    第十條  貸后稽核結(jié)束后，稽核部門應(yīng)寫出稽核報告，交被稽核單位簽署意見后報送稽核行總稽核或行長簽發(fā)。被稽核單位如對稽核結(jié)論有異議，可以書面材料報送稽核行行長審定。

    第十一條  對總稽核責(zé)令糾正的違規(guī)貸款要報告行長，并由稽核部門發(fā)出通知書。通知發(fā)出一個月內(nèi)，信貸部門應(yīng)將糾正結(jié)果書面報稽核部門。

    第十二條  各分行稽核部門每半年向總行稽核部報送貸后稽核情況報告，并填寫貸后稽核情況表。

    第四章  稽核處理

    第十三條  對貸后稽核中發(fā)現(xiàn)好的典型，要總結(jié)經(jīng)驗，積極推廣。

    第十四條  對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的單位，視情節(jié)輕重做如下處理：

    （一）對一般違規(guī)，被稽核單位按稽核結(jié)論，限期改正。

    （二）對嚴(yán)重違規(guī)或拒不執(zhí)行稽核部門發(fā)出的限期糾正違規(guī)貸款通知的單位或責(zé)任人，依據(jù)有關(guān)規(guī)定實施經(jīng)濟的、行政的處罰。

    第五章  附則

    第十五條  各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行依據(jù)本辦法，結(jié)合本行實際，制訂實施細(xì)則。

    第十六條  本辦法由中國工商銀行總行修改和解釋。

    第十七條  本辦法自10月1日起實行。