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中國人民銀行關(guān)于報送非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報表資料事宜的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：銀行法規(guī)
文      號：銀發(fā)[1995]第126號
頒發(fā)日期：1996-05-16 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：行政事業(yè)
時效性：有效

    為完善中央銀行稽核監(jiān)督體系，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，擴大稽核監(jiān)控范圍，提高監(jiān)督頻率，強化監(jiān)督力度，中國人民銀行決定從1995年4月開始，在全國范圍內(nèi)用計算機等手段對金融機構(gòu)實施非現(xiàn)場稽核監(jiān)督，為此，必須全面、系統(tǒng)、規(guī)范地收集各金融機構(gòu)的有關(guān)業(yè)務(wù)報表和資料。現(xiàn)就開展非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報表資料收集與報送工作的有關(guān)事項通知如下：

    一、收集資料的范圍和對象

    各國有商業(yè)銀行、政策性銀行、其他商業(yè)銀行，各保險公司、證券公司、信托投資公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、城市信用合作社、境內(nèi)各外資金融機構(gòu)及國內(nèi)各金融機構(gòu)的境外分支機構(gòu)。目前暫不收集農(nóng)村信用合作社的報表和資料。

    二、收集資料的內(nèi)容和格式

    收集資料的主要內(nèi)容包括：各金融機構(gòu)的會計月計表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表、資產(chǎn)負債表、損益表、年終決算表。除資產(chǎn)負債表、損益表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表按統(tǒng)一的格式填報外，其他報表目前暫按各金融機構(gòu)現(xiàn)行格式填報。今后，中國人民銀行將制定統(tǒng)一的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報表報送格式。

    三、金融機構(gòu)報送數(shù)據(jù)的匯總方式

    設(shè)有分支機構(gòu)的各級金融機構(gòu)除單獨報送自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的月計表外，還應(yīng)報送全轄匯總月計表；現(xiàn)在不進行全轄月計表匯總的金融機構(gòu)應(yīng)在1996年底實現(xiàn)匯總上報，目前暫只報送自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的月計表。兼營本、外幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)分別報送本幣、外幣折美元以及本、外幣合并表三種報表，但補充報表目前暫只報送人民幣業(yè)務(wù)的數(shù)字。外資金融機構(gòu)應(yīng)分別報送外幣折美元和美元折人民幣的報表，折算匯率以報告期末當天國家外匯管理局公布的基準匯率為準。國內(nèi)各金融機構(gòu)的境外分支機構(gòu)報送所經(jīng)營貨幣折當?shù)乇編诺膱蟊怼?/P>

    四、金融機構(gòu)報送報表和資料的頻率

    各金融機構(gòu)的會計月計表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表按月報送；資產(chǎn)負債表、損益表按財政部、中國人民銀行（93）財會字第11號文規(guī)定的格式按季報送；資產(chǎn)負債表按中國人民銀行銀會計〔1994〕009號文的要求編報；國內(nèi)各金融機構(gòu)境外分支機構(gòu)的報表和資料按季報送；年終決算表，包括業(yè)務(wù)狀況報告表、資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、利潤分配表和有關(guān)附表以及兼營本外幣業(yè)務(wù)金融機構(gòu)的本外幣合并報表等按年報送。

    五、資料收集和報送的時間

    為了保證報表資料的完整性和可比性，對金融機構(gòu)報表資料的收集從1994年12月份開始。各金融機構(gòu)應(yīng)于本通知收到之日起兩個月內(nèi)補報以前月份應(yīng)報送的月度、季度和年度報表。今后，各金融機構(gòu)應(yīng)分別于報告期后15日、30日和45日內(nèi)將月度、季度和年度報表資料送達中國人民銀行稽核監(jiān)督部門。

    六、金融機構(gòu)報送資料的方式

    各金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)的報表資料原則上采取同級報送的方式。各金融機構(gòu)分支機構(gòu)的報表資料至少以縣級為單位報送，縣級以下分支機構(gòu)的報表資料是否收集，由中國人民銀行當?shù)胤种写_定。金融機構(gòu)可采取直接報送報表、報送磁盤或通訊的方式報送報表和資料。具體報送方式按中國人民銀行當?shù)胤种械囊髨?zhí)行。

    設(shè)在北京的全國性及區(qū)域性銀行和非銀行金融機構(gòu)（含外資金融機構(gòu)）總部，按中國人民銀行總行的要求直接向總行稽核監(jiān)督局報送報表、資料。設(shè)在北京以外的全國性銀行、非銀行金融機構(gòu)、區(qū)域性商業(yè)銀行、外資金融機構(gòu)總部暫按所在地中國人民銀行分行的要求向其報送報表、資料，由所在地中國人民銀行分行向總行傳送。

    七、中國人民銀行各分支行向上級行報送資料的時間和方式

    中國人民銀行各分支行在收到金融機構(gòu)報來的報表和資料并經(jīng)過計算機非現(xiàn)場稽核監(jiān)督程序處理后，于每月25日前將加工過的各金融機構(gòu)上期的數(shù)據(jù)報上級行。

    八、數(shù)據(jù)資料的保存

    中國人民銀行各級行對金融機構(gòu)報來的數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管和存檔，并負責保密。對計算機處理過的數(shù)據(jù)也應(yīng)按計算機管理和數(shù)據(jù)庫維護的有關(guān)規(guī)定進行保密、備份和保管。

    九、幾點要求

    （一）各金融機構(gòu)必須按照規(guī)定的內(nèi)容、時間和方式向中國人民銀行稽核監(jiān)督部門報送報表資料。

    （二）各金融機構(gòu)報送的報表資料，必須準確、真實、完整。必要時，中國人民銀行稽核監(jiān)督部門可到現(xiàn)場予以核實。

    （三）對不按本通知要求報送報表資料的金融機構(gòu)，中國人民銀行各級行應(yīng)責令其糾正，并按照有關(guān)規(guī)定予以處分和處罰。

    （四）中國人民銀行各級分支行應(yīng)及時將資料收集和報送過程中出現(xiàn)的問題和建議向總行稽核監(jiān)督局報告。