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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1994]40號頒發(fā)日期：1996-05-02
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國工商銀行，中國農業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設銀行，交通銀行；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民銀行分行、經貿委、國有資產管理（辦公室）：
近來，發(fā)現一些企業(yè)借破產、兼并、改組、承包、租賃和合資、分立之名，轉移企業(yè)資產，逃避對銀行貸款和利息的清償責任。這種做法，就其本質講，是一種侵蝕國有資產的違法行為，如不及時制止，必將給國家信貸資金造成巨大的損失，嚴重影響國家銀行的信譽和正常經營，也不利于企業(yè)轉換經營機制和健康發(fā)展。為了保障國家銀行的合法權益和國有資產不受損失，維護金融秩序和借貸紀律，現就有關問題通知發(fā)下：
一、各地銀行、經貿委和國有資產管理部門對一些企業(yè)以各種方法逃避對銀行債務的現象要予以高度重視，并對實行兼并、改組、承包、租賃、合資、分立的企業(yè)的債務清償情況進行一次認真檢查，審核和落實有關企業(yè)對銀行債務的歸還責任，堅決糾正逃債、廢債的各種錯誤做法。有關銀行應按原合同規(guī)定收回貸款和利息或與債務人重新簽訂貸款合同，對已造成的損失要由有關企業(yè)承擔補償責任。
二、各地銀行、經貿委和國有資產管理部門要在地方政府的統一領導下，依據《全民所有制企業(yè)轉換經營機制條例》、《企業(yè)法》、《破產法》的有關規(guī)定，在企業(yè)改變資產經營形式、重組和產權變動過程中，組織對債權債務的界定、落實、轉移、清償等工作。凡有銀行貸款的企業(yè)，在進行兼并、承包、改制、分立、合資、拍賣、租賃等涉及債權債務的產權變動和經營方式調整時，必須經貸款銀行、經貿委、國有資產管理部門聯合審批同意后，才可向工商行政管理局申請營業(yè)執(zhí)照。對于資產分割、處置不合理，銀行債務不落實的轉制企業(yè)，經貿委、銀行和國有資產管理部門要及時通知工商行政管理部門考慮停發(fā)營業(yè)執(zhí)照。企業(yè)轉制前，必須進行嚴格細致的清產核資，其財產、資金、債權債務的清理、評估、分割、交換和變賣轉讓處理工作，有關銀行必須參加。對銀行貸款債務的處理，須經銀行和國有資產管理部門共同審查批準，未經規(guī)定的審批程序，任何單位和部門一律不準沖銷和沖減銀行貸款本息，以確保銀行作為債權人的合法權益。
三、企業(yè)因改變資產經營形式、重組和產權變動等與銀行的債權債務關系發(fā)生變化，要按以下原則進行分類處理：
（一）企業(yè)變更法人實體或名稱時，原欠銀行的貸款本息，由新的企業(yè)法人承擔。
（二）將老企業(yè)改建為新企業(yè)或實行“改、租、賣”，劃小核算單位和分立時，要在資產評估基礎上，由新組建企業(yè)按有效資產的實際劃分比例其分擔清償老企業(yè)銀行貸款的責任，并由分立后各企業(yè)共同承擔債務連帶責任。
（三）企業(yè)兼并時，被兼并企業(yè)的債務由兼并企業(yè)承擔。
（四）企業(yè)發(fā)生合資、聯營、分立等經濟行為時，未經銀行同意，不得動用已向銀行設定抵押權的資產對外投資。
（五）企業(yè)解散、破產時，要成立由財政、銀行、經貿委、國有資產管理部門及主管部門組成的清算組，對企業(yè)資產和債權債務進行全面清理。有關銀行應積極參加債權人會議，維護債權人合法權益。有財產擔保的銀行債權應優(yōu)先受償，無財產擔保的銀行債權應按法定順序和比例受償。
（六）實行兼并、承包、改制、分立、合資、租賃等經營形式的企業(yè)，在清償所欠銀行貸款前，必須在原貸銀行保持和開設基本結算帳戶，不得通過轉移帳戶的形式轉移資產，逃避還貸責任。
（七）對于違反法律規(guī)定，通過違法操縱，不合理分割，低價變賣、私分、隱匿、擅自轉移企業(yè)財產等形式逃避債務的行為，銀行要及時提起法律訴訟，經法院裁決后，銀行有權依法凍結企業(yè)往來帳戶。
四、各級銀行要加強對信貸資產的管理，保證信貸資產的安全。建立定期檢查制度，定期監(jiān)督、檢查企業(yè)貸款的使用、償還和轉移情況。銀行呆帳核銷，要按有關規(guī)定進行。對于企業(yè)采取不正當手段擅自推脫、逃避和懸空銀行債務的，擅自停息掛帳的，銀行要按規(guī)定在信貸、會計結算、現金管理等方面給予制裁，包括停止貸款、扣收貸款、加息罰息、控制現金支取、不辦理結算、依法訴訟、處分抵押物等。對債權債務落實好的企業(yè)，其正常信貸資金需求，銀行要按照國家的產業(yè)政策和信貸政策，繼續(xù)提供良好的服務，給予貸款支持。今后，各級銀行要盡量減少信用放款，逐步擴大抵押貸款和經濟擔保貸款的范圍，減少信貸風險，形成銀行信貸資金的安全保障機制，確保國有信貸資產的正常運轉。
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