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類 別：內(nèi)控政策文 號：工銀發(fā)[1994]155號頒發(fā)日期：1996-06-05
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院：
《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》，已經(jīng)中國人民銀行同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請組織實施。
實行資產(chǎn)風(fēng)險管理，是我行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的一項重要改革，勢在必行。但由于這項改革既關(guān)系到銀行內(nèi)部機(jī)制的改革，又涉及到企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，所以實施本辦法具有一定的復(fù)雜性，必須循序漸進(jìn)，分步推行。在1994----1995年本辦法的適應(yīng)期內(nèi)，各分行應(yīng)將風(fēng)險管理工作的重點放在大力推行抵押、擔(dān)保貸款，建立健全貸款審批機(jī)制和嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)風(fēng)險等方面。關(guān)于企業(yè)風(fēng)險等級評定，在今年內(nèi)各分行可先選擇10％的開戶企業(yè)進(jìn)行試點，明年再將評級試點面適當(dāng)擴(kuò)大。
執(zhí)行過程中的問題，請及時報告總行。
附：
中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 遵照中共中央《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中關(guān)于商業(yè)銀行實行風(fēng)險管理的要求，根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行經(jīng)營機(jī)制改革和企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實際情況，參照國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的經(jīng)驗，制定本辦法。
第二條 資產(chǎn)風(fēng)險管理的主要目的和基本任務(wù)是：正確識別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險，建立并強(qiáng)化風(fēng)險的防范、控制和清收、補(bǔ)償機(jī)制，降低資產(chǎn)風(fēng)險，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。
第三條 資產(chǎn)風(fēng)險管理遵循量化管理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時補(bǔ)償?shù)脑瓌t。對增量重在風(fēng)險的事前防范；對存量重在風(fēng)險的轉(zhuǎn)移消化；對已有損失重在及時補(bǔ)償。
第四條 本辦法中的“資產(chǎn)”系指中國工商銀行業(yè)務(wù)狀況表所列表內(nèi)資產(chǎn)及或有資產(chǎn)。本辦法所稱“資產(chǎn)風(fēng)險管理”指中國工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)運用量化手段和各種方法，對轄內(nèi)資產(chǎn)營運中的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、認(rèn)定、控制、監(jiān)測、處置的行為過程。本辦法適用于中國工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的各項本幣、外幣資產(chǎn)業(yè)務(wù)。本辦法所稱分行是省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行。
第二章 風(fēng)險管理量化目標(biāo)
第五條 設(shè)立整體、分業(yè)兩類量化指標(biāo)，控制各類資產(chǎn)的風(fēng)險含量。
第六條 整體量化指標(biāo)。全部資產(chǎn)的風(fēng)險含量逐步控制在60％以內(nèi)。
第七條 分業(yè)量化指標(biāo)。包括工業(yè)信貸、商業(yè)信貸、技改信貸、住房信貸、投資、拆放存放、外匯業(yè)務(wù)、內(nèi)部資產(chǎn)等分業(yè)風(fēng)險含量控制指標(biāo)。
分業(yè)指標(biāo)值由有關(guān)專業(yè)部門根據(jù)整體目標(biāo)的要求分別確定，統(tǒng)一下達(dá)。
第三章 風(fēng)險識別與認(rèn)定
第八條 資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)規(guī)定。風(fēng)險基本權(quán)數(shù)規(guī)定是識別和認(rèn)定各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)不同授信對象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險基本權(quán)數(shù)分為0、10％、20％、50％、100％五個檔次。
第九條 客戶信用風(fēng)險等級評價標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)客戶影響資產(chǎn)安全的主要因素，將客戶信用標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B六個等級。客戶信用等級系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。
第十條 資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。將現(xiàn)有資產(chǎn)劃分為正常資產(chǎn)和非正常資產(chǎn)（含逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款），各類資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。
第十一條 貸款資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險權(quán)數(shù)為識別認(rèn)定貸款風(fēng)險含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險權(quán)數(shù)超過0.6的貸款，列為高風(fēng)險含量資產(chǎn)。
第十二條 各項非貸款資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險權(quán)數(shù)為識別認(rèn)定非貸款資產(chǎn)風(fēng)險含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險權(quán)數(shù)超過0.6的列為高風(fēng)險含量資產(chǎn)。
第十三條 或有資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認(rèn)定?；蛴匈Y產(chǎn)以最終風(fēng)險權(quán)數(shù)為其風(fēng)險識別認(rèn)定的依據(jù)。最終風(fēng)險權(quán)數(shù)超過0.6的列為高風(fēng)險含量資產(chǎn)。
第四章 貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制
第十四條 建立健全貸款風(fēng)險結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制，嚴(yán)格控制高風(fēng)險含量貸款資產(chǎn)。
（一）流動資產(chǎn)信用放款比重要逐步降低；對A級以下企業(yè)一般不再發(fā)放信用貸款；對BB級以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款。
（二）固定資產(chǎn)貸款全部實行有效擔(dān)?；蛴行У盅骸?/P>
（三）逾期、呆滯、呆帳貸款要分別控制在各項貸款余額的10％、5％、2％以內(nèi)，要求逐步下降到8％、5％、1％并對三類貸款實行專門管理。
第十五條 建立健全貸款審批機(jī)制
（一）以貸款風(fēng)險含量為主結(jié)合貸款額度大小，確定各級行的貸款審批權(quán)限。
（二）各分行適當(dāng)上收風(fēng)險含量高額度大的適當(dāng)下放風(fēng)險含量低額度小的貸款的審批權(quán)限，限度由各分行自行決定。
（三）完善各級行的貸款審查委員會制度。對高風(fēng)險含量的大額度貸款，在信貸部門提供初審意見的基礎(chǔ)上，必須交由各行的貸款審查委員會審議，再送有權(quán)審批人審批。
第十六條 建立審批、發(fā)放、檢查職能分離或崗位分離的貸款管理制度，健全審貸分離和相互制約機(jī)制，落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任。
第十七條 建立貸款法律審查制度。對各類貸款的借款合同、借款借據(jù)、擔(dān)保意向書、財產(chǎn)抵押契約及有關(guān)清單、憑證等，必須經(jīng)過法律審查，確認(rèn)其合乎法律程序和規(guī)定，具有法律效力。
第十八條 完善借款合同管理辦法。避免無效抵押和無效擔(dān)保。辦理擔(dān)保貸款須取得擔(dān)保單位開戶行的承諾。
第十九條 建立貸款風(fēng)險投放企業(yè)控制機(jī)制。
（一）對全部貸款風(fēng)險含量大于0.6的企業(yè)，列為貸款風(fēng)險投放企業(yè)。
（二）對貸款風(fēng)險投放企業(yè)實行嚴(yán)格的專門管理。包括：信貸人員上門催收貸款；對原欠貸款全部轉(zhuǎn)為擔(dān)保或抵押貸款，重新簽訂借款合同，更換借據(jù)，上浮利率，訂立貸款分期償還協(xié)議；將企業(yè)信用和資產(chǎn)狀況通報銀行同業(yè)；停放新貸；在法律允許范圍內(nèi)嚴(yán)格控制企業(yè)結(jié)算帳戶的使用。
第二十條 建立貸款風(fēng)險投放區(qū)控制機(jī)制。
（一）對全部貸款風(fēng)險含量大于0.6的貸款轄區(qū)或部門，列為貸款風(fēng)險投放區(qū)。
（二）上級行對貸款風(fēng)險投放區(qū)的貸款投放實行區(qū)域控制，對所在銀行限期整頓，并適當(dāng)上收其貸款審批權(quán)，下調(diào)其存貸款比例。
第二十一條 加強(qiáng)對轉(zhuǎn)換機(jī)制企業(yè)的風(fēng)險貸款的清收。對轉(zhuǎn)產(chǎn)、合并、兼并、合營、分立、租賃、承包、劃小核算單位、停產(chǎn)、瀕臨破產(chǎn)等企業(yè)的貸款，必須依法重新確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，參照本辦法第十八、十九條，區(qū)別不同情況，積極清收。對與我行有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)處理權(quán)集中在總行。
第五章 非貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制
第二十二條 合理配置各項非貸款資產(chǎn)，嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)的風(fēng)險含量。通過統(tǒng)一管理、部門負(fù)責(zé)，壓縮高風(fēng)險含量資產(chǎn)，防止資金閑置，提高資金使用效率。
第二十三條 必須留有足夠的備付性資產(chǎn)。
（一）各分行的備付金最低不得低于各行核定的比例值；最高不得高于總行核定比例值的40％。
（二）各分行對轄內(nèi)的備付性資產(chǎn)根據(jù)季節(jié)性支付規(guī)律實施控制。確定各分支機(jī)構(gòu)備付性資產(chǎn)的一般上下限和支付高峰期上下限，并及時調(diào)整。
第二十四條 嚴(yán)格控制投資性資產(chǎn)。
（一）風(fēng)險基本權(quán)數(shù)達(dá)100％的證券購買及其它投資審批權(quán)集中在總行。
（二）國債及政策性金融債券的購買及拋售的審批權(quán)，集中在總行。
第二十五條 對拆放同業(yè)資產(chǎn)建立按風(fēng)險含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度。
（一）對風(fēng)險程度較高的非銀行金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)拆放資金。
（二）拆出資金不得超過本行各項存款旬末平均余額的15％。
（三）對單個拆借客戶的拆放額，一般控制在其實有資本總額之內(nèi)。
（四）對風(fēng)險權(quán)數(shù)達(dá)100％的拆放同業(yè)審批權(quán)，一律集中在分行。
（五）市地分（支）行轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不得對外拆出資金。
（六）拆放資金期限嚴(yán)格控制在三個月以內(nèi)。
（七）積極推行抵押和擔(dān)保拆借。
第二十六條 對委托代辦資產(chǎn)中的投資信貸類資產(chǎn)，參照本辦法第四章各條掌握。在政策范圍內(nèi)嚴(yán)格控制高風(fēng)險含量委托代辦資產(chǎn)。
第二十七條 對存放聯(lián)行資產(chǎn)必須及時清算，嚴(yán)格控制總行有關(guān)匯差清算的規(guī)定，定期及時清繳應(yīng)付匯差，清收應(yīng)收匯差。并按照《中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定》的有關(guān)要求，對違反結(jié)算紀(jì)律的行實行制裁。
第二十八條 嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險含量。
（一）對應(yīng)收未收利息要嚴(yán)格控制在《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)。
（二）對各種應(yīng)收款項要建立健全審批制度，并及時追收。
（三）對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清理要嚴(yán)格按照《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定實行管理。其中，除另有規(guī)定外，不動產(chǎn)的支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。
第二十九條 對或有資產(chǎn)實行風(fēng)險控制。
（一）凡與涉外有關(guān)的保函、利率匯率合約，除另有規(guī)定外，均由總行審批。
（二）除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得提供國內(nèi)業(yè)務(wù)擔(dān)保和各種貸款承諾。
（三）市地分（支）行擔(dān)保及各種貸款承諾加負(fù)債的總和不得超過資本金的20倍。
（四）買入100萬元以上的遠(yuǎn)期資產(chǎn)須經(jīng)總、分行審批。除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)。
第六章 資產(chǎn)風(fēng)險補(bǔ)償
第三十條 轉(zhuǎn)移資產(chǎn)風(fēng)險。壓縮擔(dān)保、抵押貸款及拆放中的高風(fēng)險含量資產(chǎn)，逐步減少直至消除BBB級以下客戶提供的擔(dān)保，逐步減少直至消除風(fēng)險權(quán)數(shù)為100％的擔(dān)保抵押貸款和拆放。
第三十一條 積極試行利用集團(tuán)聯(lián)保、信用保險等方式轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險的辦法。
第三十二條 加強(qiáng)呆帳、壞帳準(zhǔn)備金管理，合理補(bǔ)償資產(chǎn)風(fēng)險損失。各行要按照《金融企業(yè)會計制度》和《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》關(guān)于貸款呆帳、壞帳準(zhǔn)備金的規(guī)定，及時足額提取，并按規(guī)定程序報批核銷。
第三十三條 建立健全抵押物品的登記、監(jiān)管、處分制度。在建立抵押關(guān)系時，要依法取得不能按期償債時的有效處分權(quán)。貸款到期仍不能收回債權(quán)時依法處分抵押物。
對解散、破產(chǎn)企業(yè)清償?shù)牡仲J物資，依法處分。
第七章 監(jiān)測與考核
第三十四條 本辦法第二、三、四、五、六章的各項量化規(guī)定，均為憑以監(jiān)測考核的標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)測考核分為總行統(tǒng)一考核和專業(yè)考核兩種類型。
總行對分行統(tǒng)一監(jiān)測考核整體量化指標(biāo)、分業(yè)量化指標(biāo)和本辦法第四、五、六章中各項量化規(guī)定的執(zhí)行情況。
第三十五條 對資產(chǎn)風(fēng)險管理實行定期檢查執(zhí)行情況，重要風(fēng)險情況及時報告的監(jiān)測考核方式。
（一）凡單筆50萬元以上的各種資產(chǎn)損失，未造成損失的單筆100萬元以上的各種差錯事故，任一分業(yè)風(fēng)險量化指標(biāo)突破20％，列為重要風(fēng)險情況，須及時向總行做書面報告。
（二）分行有關(guān)業(yè)務(wù)部門每月（技改項目每季）分析一次分業(yè)量化指標(biāo)的執(zhí)行情況，上報總行有關(guān)專業(yè)部門。
（三）總行風(fēng)險管理主管部門每季終了20日內(nèi)對各分行整體風(fēng)險量化指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行一次監(jiān)測。
（四）總行于每年業(yè)務(wù)終了兩個月內(nèi)，對各分行風(fēng)險管理情況進(jìn)行全面年審，并向全系統(tǒng)公布年審結(jié)果。
（五）各分行要按時如實填報總行規(guī)定的各種風(fēng)險管理報表（另行文）。
（六）總行匯總整體風(fēng)險量化指標(biāo)的報表實行對外提供、對內(nèi)控制兩種形式。對外提供報表按人民銀行有關(guān)口徑為準(zhǔn)，對內(nèi)控制以本辦法口徑為準(zhǔn)。
第八章 獎懲規(guī)定
第三十六條 從1994年起，資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況和資產(chǎn)質(zhì)量作為總行對分行行長業(yè)績考核的主要內(nèi)容之一，并作為行員晉升的主要依據(jù)之一。對全面執(zhí)行本辦法，符合整體、分業(yè)指標(biāo)要求的行，給予如下獎勵：
（一）對有關(guān)負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)?shù)木窆膭詈臀镔|(zhì)獎勵。
（二）在公益金的提取比例上給予適當(dāng)獎勵。
第三十七條 對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的分行，按以下各款處理：
（一）對違反第六條、第十四條（三）款規(guī)定的行，視作資金風(fēng)險投放行，除按比例管理辦法的規(guī)定給予處罰外，適當(dāng)上收本辦法所列的有關(guān)審批權(quán)，并追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。
（二）對因失職造成資產(chǎn)損失的，除追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，給予相應(yīng)的行政處分。
（三）對經(jīng)手發(fā)放和審批的全部貸款的風(fēng)險含量高于60％的信貸員及信貸部門負(fù)責(zé)人，要限期清理，限期內(nèi)不能把風(fēng)險降至60％以內(nèi)的，應(yīng)予離崗調(diào)任。
第九章 組織實施
第三十八條 堅持逐級全面管理，部門分工負(fù)責(zé)的方式，組織實施資產(chǎn)風(fēng)險管理。
（一）總行、分行、市地分（支）行在行長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對轄內(nèi)全部資產(chǎn)實行風(fēng)險管理，并向直接上級行負(fù)責(zé)。各行要把管理責(zé)任落實到各個管理環(huán)節(jié)和各操作崗位。
（二）在資產(chǎn)風(fēng)險管理中，稽核部門是主管部門，負(fù)責(zé)綜合性的指標(biāo)的確定和分析、監(jiān)測、審核以及對分業(yè)指標(biāo)考核的匯總、分析、審核，對監(jiān)測審核結(jié)果提出獎懲意見和處理決定；信貸部門負(fù)責(zé)組織實施人民幣貸款資產(chǎn)風(fēng)險管理，歸口管理各信貸分業(yè)量化指標(biāo)；資金計劃部門、財會部門共同組織人民幣非貸款資產(chǎn)風(fēng)險管理，資金計劃部門歸口管理投資、拆放、存放分業(yè)指標(biāo)，財會部門歸口管理內(nèi)部資產(chǎn)分業(yè)指標(biāo)；國際業(yè)務(wù)部門組織實施外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險管理，歸口管理外匯業(yè)務(wù)分業(yè)指標(biāo)；規(guī)劃調(diào)研部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險管理的總體規(guī)劃、方案設(shè)計、組織推動，總結(jié)經(jīng)驗。
第三十九條 本辦法的實施分兩個步驟。1994----1995年為適應(yīng)期，適應(yīng)期內(nèi)整體、分業(yè)指標(biāo)暫作為期成指標(biāo)；從1996年為正式實施期，整體、分業(yè)指標(biāo)均列為必成指標(biāo)。
第四十條 本辦法與資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法配套實施。
第十章 附則
第四十一條 本辦法自下發(fā)之日起實行。
第四十二條 本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。
附件：《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》附錄：
風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定表
┌──┬───┬───────────────────────────┐
│項目│ 風(fēng)險 │ 項 目 │
│類別│權(quán)數(shù)％│ │
├──┼───┼───────────────────────────┤
│ │ │1．現(xiàn)鈔 2．本行在工作系統(tǒng)開戶行存款 3．存放中央銀 │
│ │ │行款項 4．對我國中央政府的債權(quán)（含債券） 5．用OE │
│ 表 │ 0 │CD國家中央政府及其債券作擔(dān)保的債權(quán) 6．對中國人民銀 │
│ │ │行的債權(quán)（含繳存央行存款和債券） 7．以國債為抵押的貸 │
│ │ │款 8．拆放全國性商業(yè)銀行 │
│ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────┤
│ │ │1．對國家投資的公共企業(yè)的債權(quán) 2．商業(yè)銀行和政策銀行 │
│ │ │擔(dān)保的貸款 3．以現(xiàn)匯為抵押的貸款 4．以銀行債券為抵 │
│ │ 10 │押的貸款 5．商業(yè)銀行及政策銀行承兌匯票貼現(xiàn) 6．拆放 │
│ │ │區(qū)域性商業(yè)銀行 7．存放同業(yè) 8．存放聯(lián)行 │
│ 內(nèi) │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────┤
│ │ │1．對OECD國家內(nèi)注冊銀行的債權(quán)及其提供擔(dān)保的貸款 │
│ │ │2．對省、市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) 3．拆放全國性金 │
│ │ 20 │融公司 4．其他銀行承兌匯票貼現(xiàn) 5．其他銀行擔(dān)保 │
│ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────┤
│ 資 │ │1．對市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) 2．非銀行金融機(jī) │
│ │ 50 │構(gòu)擔(dān)保的貸款 3．國家大型或特大型企業(yè)擔(dān)保的貸款 4． │
│ │ │以其他有價證券及可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為抵押的貸款 5．以土地、 │
│ │ │房屋產(chǎn)權(quán)證為抵押的貸款 6．以居住樓房為抵押的貸款 │
│ │ │7．拆放省市級金融公司 8．拆放中國境內(nèi)注冊的外資金融 │
│ │ │機(jī)構(gòu) │
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│ │ │1．對OECD以外的國外法人銀行一年以上的債權(quán) 2．對 │
│ │ │企業(yè)和個人的信用貸款及透支 3．其他企業(yè)擔(dān)保的貸款 │
│ │100 │4．其他擔(dān)保的貸款 5．商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 6．其他抵押 │
│ │ │7．拆放區(qū)縣級金融公司 8．對中央政府、中央銀行及公共 │
│ 產(chǎn) │ │企業(yè)以外的其他投資 9．其他所有內(nèi)部資產(chǎn) 10．融資租 │
│ │ │賃 │
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│ │ │1．短期自償性的與貿(mào)易相關(guān)的或有負(fù)債（如有優(yōu)先索價權(quán)的 │
│ │20 │裝運貨物作抵押的跟單信用證） 2．與本行有貸款關(guān)系的企 │
│ │ │業(yè)應(yīng)收托收及信用證出口款項。 │
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│ │ │1．與特定交易相關(guān)的或有負(fù)債項目（如履約擔(dān)保書、投標(biāo)保 │
│ │ │證書、認(rèn)股權(quán)證和為某些特別交易而開出的備用信用證） │
│ │50 │2．買入遠(yuǎn)期資產(chǎn) 3．超遠(yuǎn)期存款和未繳足款股票和代表承 │
│ │ │諾一定損失的證券 4．票據(jù)發(fā)行授信額度和限額循環(huán)包銷單 │
│ │ │5．除信用卡以外的各類貸款承諾 6．利率、外匯合約項目 │
│ │ │，例如期權(quán)、期貨、掉期等（最高為50） 7．不具有效處 │
│ │ │分權(quán)的待處理抵押品 8．本行需承擔(dān)損失責(zé)任的代保管有價 │
│ │ │值品。 │
│ ├───┼───────────────────────────┤
│ │ │1．可直接代替表內(nèi)貸款業(yè)務(wù)的保證，例如普通負(fù)債擔(dān)保（包 │
│ │100 │托為貸款和證券提供財務(wù)保證的備用信用證）和銀行承兌保證│
│ │ │書（包括具有承兌性質(zhì)的背書） 2．銷售和回購協(xié)議以及有 │
│ │ │追索權(quán)的資產(chǎn)銷售 3．表外未收貸款利息。 │
│ │ │ │
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注：1．本表所列表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)數(shù)為資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)；
2．本表所列或有權(quán)數(shù)為或有項目信用換算系數(shù)（系數(shù)為0的項未列）。
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