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各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長(zhǎng)春、杭州金融管理干部學(xué)院：

    《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》，已經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)組織實(shí)施。

    實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是我行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的一項(xiàng)重要改革，勢(shì)在必行。但由于這項(xiàng)改革既關(guān)系到銀行內(nèi)部機(jī)制的改革，又涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，所以實(shí)施本辦法具有一定的復(fù)雜性，必須循序漸進(jìn)，分步推行。在1994----1995年本辦法的適應(yīng)期內(nèi)，各分行應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)放在大力推行抵押、擔(dān)保貸款，建立健全貸款審批機(jī)制和嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等方面。關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，在今年內(nèi)各分行可先選擇10％的開(kāi)戶企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，明年再將評(píng)級(jí)試點(diǎn)面適當(dāng)擴(kuò)大。

    執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

    附：

中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）

    第一章  總則

    第一條  遵照中共中央《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》中關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革和企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)際情況，參照國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，制定本辦法。

    第二條  資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的和基本任務(wù)是：正確識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和清收、補(bǔ)償機(jī)制，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

    第三條  資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時(shí)補(bǔ)償?shù)脑瓌t。對(duì)增量重在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范；對(duì)存量重在風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化；對(duì)已有損失重在及時(shí)補(bǔ)償。

    第四條  本辦法中的“資產(chǎn)”系指中國(guó)工商銀行業(yè)務(wù)狀況表所列表內(nèi)資產(chǎn)及或有資產(chǎn)。本辦法所稱(chēng)“資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理”指中國(guó)工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)運(yùn)用量化手段和各種方法，對(duì)轄內(nèi)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、認(rèn)定、控制、監(jiān)測(cè)、處置的行為過(guò)程。本辦法適用于中國(guó)工商銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)本幣、外幣資產(chǎn)業(yè)務(wù)。本辦法所稱(chēng)分行是省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行。

    第二章  風(fēng)險(xiǎn)管理量化目標(biāo)

    第五條  設(shè)立整體、分業(yè)兩類(lèi)量化指標(biāo)，控制各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。

    第六條  整體量化指標(biāo)。全部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量逐步控制在60％以?xún)?nèi)。

    第七條  分業(yè)量化指標(biāo)。包括工業(yè)信貸、商業(yè)信貸、技改信貸、住房信貸、投資、拆放存放、外匯業(yè)務(wù)、內(nèi)部資產(chǎn)等分業(yè)風(fēng)險(xiǎn)含量控制指標(biāo)。

    分業(yè)指標(biāo)值由有關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)根據(jù)整體目標(biāo)的要求分別確定，統(tǒng)一下達(dá)。

    第三章  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與認(rèn)定

    第八條  資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)規(guī)定是識(shí)別和認(rèn)定各類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。

    根據(jù)不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型，將風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)分為0、10％、20％、50％、100％五個(gè)檔次。

    第九條  客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)客戶影響資產(chǎn)安全的主要因素，將客戶信用標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B六個(gè)等級(jí)?？蛻粜庞玫燃?jí)系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。

    第十條  資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。將現(xiàn)有資產(chǎn)劃分為正常資產(chǎn)和非正常資產(chǎn)（含逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款），各類(lèi)資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)由總行確定（另文下發(fā)）。

    第十一條  貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為識(shí)別認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過(guò)0.6的貸款，列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。

    第十二條  各項(xiàng)非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為識(shí)別認(rèn)定非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的標(biāo)準(zhǔn)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過(guò)0.6的列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。

    第十三條  或有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定?；蛴匈Y產(chǎn)以最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別認(rèn)定的依據(jù)。最終風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)超過(guò)0.6的列為高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)。

    第四章  貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

    第十四條  建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制，嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量貸款資產(chǎn)。

    （一）流動(dòng)資產(chǎn)信用放款比重要逐步降低；對(duì)A級(jí)以下企業(yè)一般不再發(fā)放信用貸款；對(duì)BB級(jí)以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款。

    （二）固定資產(chǎn)貸款全部實(shí)行有效擔(dān)保或有效抵押。

    （三）逾期、呆滯、呆帳貸款要分別控制在各項(xiàng)貸款余額的10％、5％、2％以?xún)?nèi)，要求逐步下降到8％、5％、1％并對(duì)三類(lèi)貸款實(shí)行專(zhuān)門(mén)管理。

    第十五條  建立健全貸款審批機(jī)制

    （一）以貸款風(fēng)險(xiǎn)含量為主結(jié)合貸款額度大小，確定各級(jí)行的貸款審批權(quán)限。

    （二）各分行適當(dāng)上收風(fēng)險(xiǎn)含量高額度大的適當(dāng)下放風(fēng)險(xiǎn)含量低額度小的貸款的審批權(quán)限，限度由各分行自行決定。

    （三）完善各級(jí)行的貸款審查委員會(huì)制度。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)含量的大額度貸款，在信貸部門(mén)提供初審意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，必須交由各行的貸款審查委員會(huì)審議，再送有權(quán)審批人審批。

    第十六條  建立審批、發(fā)放、檢查職能分離或崗位分離的貸款管理制度，健全審貸分離和相互制約機(jī)制，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任。

    第十七條  建立貸款法律審查制度。對(duì)各類(lèi)貸款的借款合同、借款借據(jù)、擔(dān)保意向書(shū)、財(cái)產(chǎn)抵押契約及有關(guān)清單、憑證等，必須經(jīng)過(guò)法律審查，確認(rèn)其合乎法律程序和規(guī)定，具有法律效力。

    第十八條  完善借款合同管理辦法。避免無(wú)效抵押和無(wú)效擔(dān)保。辦理?yè)?dān)保貸款須取得擔(dān)保單位開(kāi)戶行的承諾。

    第十九條  建立貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)控制機(jī)制。

    （一）對(duì)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)含量大于0.6的企業(yè)，列為貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)。

    （二）對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)投放企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的專(zhuān)門(mén)管理。包括：信貸人員上門(mén)催收貸款；對(duì)原欠貸款全部轉(zhuǎn)為擔(dān)?；虻盅嘿J款，重新簽訂借款合同，更換借據(jù)，上浮利率，訂立貸款分期償還協(xié)議；將企業(yè)信用和資產(chǎn)狀況通報(bào)銀行同業(yè)；停放新貸；在法律允許范圍內(nèi)嚴(yán)格控制企業(yè)結(jié)算帳戶的使用。

    第二十條  建立貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)控制機(jī)制。

    （一）對(duì)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)含量大于0.6的貸款轄區(qū)或部門(mén)，列為貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)。

    （二）上級(jí)行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)投放區(qū)的貸款投放實(shí)行區(qū)域控制，對(duì)所在銀行限期整頓，并適當(dāng)上收其貸款審批權(quán)，下調(diào)其存貸款比例。

    第二十一條  加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)換機(jī)制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的清收。對(duì)轉(zhuǎn)產(chǎn)、合并、兼并、合營(yíng)、分立、租賃、承包、劃小核算單位、停產(chǎn)、瀕臨破產(chǎn)等企業(yè)的貸款，必須依法重新確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，參照本辦法第十八、十九條，區(qū)別不同情況，積極清收。對(duì)與我行有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)處理權(quán)集中在總行。

    第五章  非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

    第二十二條  合理配置各項(xiàng)非貸款資產(chǎn)，嚴(yán)格控制非貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。通過(guò)統(tǒng)一管理、部門(mén)負(fù)責(zé)，壓縮高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)，防止資金閑置，提高資金使用效率。

    第二十三條  必須留有足夠的備付性資產(chǎn)。

    （一）各分行的備付金最低不得低于各行核定的比例值；最高不得高于總行核定比例值的40％。

    （二）各分行對(duì)轄內(nèi)的備付性資產(chǎn)根據(jù)季節(jié)性支付規(guī)律實(shí)施控制。確定各分支機(jī)構(gòu)備付性資產(chǎn)的一般上下限和支付高峰期上下限，并及時(shí)調(diào)整。

    第二十四條  嚴(yán)格控制投資性資產(chǎn)。

    （一）風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)達(dá)100％的證券購(gòu)買(mǎi)及其它投資審批權(quán)集中在總行。

    （二）國(guó)債及政策性金融債券的購(gòu)買(mǎi)及拋售的審批權(quán)，集中在總行。

    第二十五條  對(duì)拆放同業(yè)資產(chǎn)建立按風(fēng)險(xiǎn)含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度。

    （一）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的非銀行金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)拆放資金。

    （二）拆出資金不得超過(guò)本行各項(xiàng)存款旬末平均余額的15％。

    （三）對(duì)單個(gè)拆借客戶的拆放額，一般控制在其實(shí)有資本總額之內(nèi)。

    （四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)達(dá)100％的拆放同業(yè)審批權(quán)，一律集中在分行。

    （五）市地分（支）行轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不得對(duì)外拆出資金。

    （六）拆放資金期限嚴(yán)格控制在三個(gè)月以?xún)?nèi)。

    （七）積極推行抵押和擔(dān)保拆借。

    第二十六條  對(duì)委托代辦資產(chǎn)中的投資信貸類(lèi)資產(chǎn)，參照本辦法第四章各條掌握。在政策范圍內(nèi)嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量委托代辦資產(chǎn)。

    第二十七條  對(duì)存放聯(lián)行資產(chǎn)必須及時(shí)清算，嚴(yán)格控制總行有關(guān)匯差清算的規(guī)定，定期及時(shí)清繳應(yīng)付匯差，清收應(yīng)收匯差。并按照《中國(guó)工商銀行資金管理暫行規(guī)定》的有關(guān)要求，對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律的行實(shí)行制裁。

    第二十八條  嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量。

    （一）對(duì)應(yīng)收未收利息要嚴(yán)格控制在《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)。

    （二）對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)要建立健全審批制度，并及時(shí)追收。

    （三）對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清理要嚴(yán)格按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定實(shí)行管理。其中，除另有規(guī)定外，不動(dòng)產(chǎn)的支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。

    第二十九條  對(duì)或有資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

    （一）凡與涉外有關(guān)的保函、利率匯率合約，除另有規(guī)定外，均由總行審批。

    （二）除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得提供國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)擔(dān)保和各種貸款承諾。

    （三）市地分（支）行擔(dān)保及各種貸款承諾加負(fù)債的總和不得超過(guò)資本金的20倍。

    （四）買(mǎi)入100萬(wàn)元以上的遠(yuǎn)期資產(chǎn)須經(jīng)總、分行審批。除另有規(guī)定外，市地分（支）行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)不得買(mǎi)入遠(yuǎn)期資產(chǎn)。

    第六章  資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

    第三十條  轉(zhuǎn)移資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。壓縮擔(dān)保、抵押貸款及拆放中的高風(fēng)險(xiǎn)含量資產(chǎn)，逐步減少直至消除BBB級(jí)以下客戶提供的擔(dān)保，逐步減少直至消除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100％的擔(dān)保抵押貸款和拆放。

    第三十一條  積極試行利用集團(tuán)聯(lián)保、信用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的辦法。

    第三十二條  加強(qiáng)呆帳、壞帳準(zhǔn)備金管理，合理補(bǔ)償資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失。各行要按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》關(guān)于貸款呆帳、壞帳準(zhǔn)備金的規(guī)定，及時(shí)足額提取，并按規(guī)定程序報(bào)批核銷(xiāo)。

    第三十三條  建立健全抵押物品的登記、監(jiān)管、處分制度。在建立抵押關(guān)系時(shí)，要依法取得不能按期償債時(shí)的有效處分權(quán)。貸款到期仍不能收回債權(quán)時(shí)依法處分抵押物。

    對(duì)解散、破產(chǎn)企業(yè)清償?shù)牡仲J物資，依法處分。

    第七章  監(jiān)測(cè)與考核

    第三十四條  本辦法第二、三、四、五、六章的各項(xiàng)量化規(guī)定，均為憑以監(jiān)測(cè)考核的標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)測(cè)考核分為總行統(tǒng)一考核和專(zhuān)業(yè)考核兩種類(lèi)型。

    總行對(duì)分行統(tǒng)一監(jiān)測(cè)考核整體量化指標(biāo)、分業(yè)量化指標(biāo)和本辦法第四、五、六章中各項(xiàng)量化規(guī)定的執(zhí)行情況。

    第三十五條  對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期檢查執(zhí)行情況，重要風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)報(bào)告的監(jiān)測(cè)考核方式。

    （一）凡單筆50萬(wàn)元以上的各種資產(chǎn)損失，未造成損失的單筆100萬(wàn)元以上的各種差錯(cuò)事故，任一分業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)突破20％，列為重要風(fēng)險(xiǎn)情況，須及時(shí)向總行做書(shū)面報(bào)告。

    （二）分行有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)每月（技改項(xiàng)目每季）分析一次分業(yè)量化指標(biāo)的執(zhí)行情況，上報(bào)總行有關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)。

    （三）總行風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)每季終了20日內(nèi)對(duì)各分行整體風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行一次監(jiān)測(cè)。

    （四）總行于每年業(yè)務(wù)終了兩個(gè)月內(nèi)，對(duì)各分行風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行全面年審，并向全系統(tǒng)公布年審結(jié)果。

    （五）各分行要按時(shí)如實(shí)填報(bào)總行規(guī)定的各種風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表（另行文）。

    （六）總行匯總整體風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)的報(bào)表實(shí)行對(duì)外提供、對(duì)內(nèi)控制兩種形式。對(duì)外提供報(bào)表按人民銀行有關(guān)口徑為準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)控制以本辦法口徑為準(zhǔn)。

    第八章  獎(jiǎng)懲規(guī)定

    第三十六條  從1994年起，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和資產(chǎn)質(zhì)量作為總行對(duì)分行行長(zhǎng)業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容之一，并作為行員晉升的主要依據(jù)之一。對(duì)全面執(zhí)行本辦法，符合整體、分業(yè)指標(biāo)要求的行，給予如下獎(jiǎng)勵(lì)：

    （一）對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)?shù)木窆膭?lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

    （二）在公益金的提取比例上給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

    第三十七條  對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的分行，按以下各款處理：

    （一）對(duì)違反第六條、第十四條（三）款規(guī)定的行，視作資金風(fēng)險(xiǎn)投放行，除按比例管理辦法的規(guī)定給予處罰外，適當(dāng)上收本辦法所列的有關(guān)審批權(quán)，并追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。

    （二）對(duì)因失職造成資產(chǎn)損失的，除追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，給予相應(yīng)的行政處分。

    （三）對(duì)經(jīng)手發(fā)放和審批的全部貸款的風(fēng)險(xiǎn)含量高于60％的信貸員及信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人，要限期清理，限期內(nèi)不能把風(fēng)險(xiǎn)降至60％以?xún)?nèi)的，應(yīng)予離崗調(diào)任。

    第九章  組織實(shí)施

    第三十八條  堅(jiān)持逐級(jí)全面管理，部門(mén)分工負(fù)責(zé)的方式，組織實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

    （一）總行、分行、市地分（支）行在行長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)轄內(nèi)全部資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并向直接上級(jí)行負(fù)責(zé)。各行要把管理責(zé)任落實(shí)到各個(gè)管理環(huán)節(jié)和各操作崗位。

    （二）在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中，稽核部門(mén)是主管部門(mén)，負(fù)責(zé)綜合性的指標(biāo)的確定和分析、監(jiān)測(cè)、審核以及對(duì)分業(yè)指標(biāo)考核的匯總、分析、審核，對(duì)監(jiān)測(cè)審核結(jié)果提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)和處理決定；信貸部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施人民幣貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，歸口管理各信貸分業(yè)量化指標(biāo)；資金計(jì)劃部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)共同組織人民幣非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，資金計(jì)劃部門(mén)歸口管理投資、拆放、存放分業(yè)指標(biāo)，財(cái)會(huì)部門(mén)歸口管理內(nèi)部資產(chǎn)分業(yè)指標(biāo)；國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，歸口管理外匯業(yè)務(wù)分業(yè)指標(biāo)；規(guī)劃調(diào)研部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、組織推動(dòng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

    第三十九條  本辦法的實(shí)施分兩個(gè)步驟。1994----1995年為適應(yīng)期，適應(yīng)期內(nèi)整體、分業(yè)指標(biāo)暫作為期成指標(biāo)；從1996年為正式實(shí)施期，整體、分業(yè)指標(biāo)均列為必成指標(biāo)。

    第四十條  本辦法與資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法配套實(shí)施。

    第十章  附則

    第四十一條  本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。

    第四十二條  本辦法由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。

    附件：《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》附錄：

    風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定表

┌──┬───┬───────────────────────────┐
│項(xiàng)目│ 風(fēng)險(xiǎn) │                項(xiàng)            目                      │
│類(lèi)別│權(quán)數(shù)％│                                                      │
├──┼───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．現(xiàn)鈔  2．本行在工作系統(tǒng)開(kāi)戶行存款  3．存放中央銀 │
│    │      │行款項(xiàng)  4．對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)（含債券）  5．用OE │
│ 表 │  0   │CD國(guó)家中央政府及其債券作擔(dān)保的債權(quán)  6．對(duì)中國(guó)人民銀 │
│    │      │行的債權(quán)（含繳存央行存款和債券）  7．以國(guó)債為抵押的貸 │
│    │      │款  8．拆放全國(guó)性商業(yè)銀行                             │
│    │      │                                                      │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．對(duì)國(guó)家投資的公共企業(yè)的債權(quán)  2．商業(yè)銀行和政策銀行 │
│    │      │擔(dān)保的貸款  3．以現(xiàn)匯為抵押的貸款  4．以銀行債券為抵 │
│    │ 10 │押的貸款  5．商業(yè)銀行及政策銀行承兌匯票貼現(xiàn)  6．拆放 │
│    │      │區(qū)域性商業(yè)銀行  7．存放同業(yè)  8．存放聯(lián)行             │
│ 內(nèi) │      │                                                      │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．對(duì)OECD國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行的債權(quán)及其提供擔(dān)保的貸款   │
│    │      │2．對(duì)省、市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)  3．拆放全國(guó)性金 │
│    │ 20 │融公司  4．其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)  5．其他銀行擔(dān)保     │
│    │      │                                                      │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│ 資 │      │1．對(duì)市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)  2．非銀行金融機(jī) │
│    │ 50 │構(gòu)擔(dān)保的貸款  3．國(guó)家大型或特大型企業(yè)擔(dān)保的貸款  4． │
│    │      │以其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為抵押的貸款  5．以土地、 │
│    │      │房屋產(chǎn)權(quán)證為抵押的貸款  6．以居住樓房為抵押的貸款     │
│    │      │7．拆放省市級(jí)金融公司  8．拆放中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的外資金融 │
│    │      │機(jī)構(gòu)                                                  │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．對(duì)OECD以外的國(guó)外法人銀行一年以上的債權(quán)  2．對(duì) │
│    │      │企業(yè)和個(gè)人的信用貸款及透支  3．其他企業(yè)擔(dān)保的貸款     │
│    │100 │4．其他擔(dān)保的貸款  5．商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)  6．其他抵押 │
│    │      │7．拆放區(qū)縣級(jí)金融公司  8．對(duì)中央政府、中央銀行及公共 │
│ 產(chǎn) │      │企業(yè)以外的其他投資  9．其他所有內(nèi)部資產(chǎn)  10．融資租 │
│    │      │賃                                                    │
├──┼───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．短期自?xún)斝缘呐c貿(mào)易相關(guān)的或有負(fù)債（如有優(yōu)先索價(jià)權(quán)的 │
│    │20   │裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證）  2．與本行有貸款關(guān)系的企 │
│    │      │業(yè)應(yīng)收托收及信用證出口款項(xiàng)。                          │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．與特定交易相關(guān)的或有負(fù)債項(xiàng)目（如履約擔(dān)保書(shū)、投標(biāo)保 │
│    │      │證書(shū)、認(rèn)股權(quán)證和為某些特別交易而開(kāi)出的備用信用證）    │
│    │50   │2．買(mǎi)入遠(yuǎn)期資產(chǎn)  3．超遠(yuǎn)期存款和未繳足款股票和代表承 │
│    │      │諾一定損失的證券  4．票據(jù)發(fā)行授信額度和限額循環(huán)包銷(xiāo)單 │
│    │      │5．除信用卡以外的各類(lèi)貸款承諾  6．利率、外匯合約項(xiàng)目 │
│    │      │，例如期權(quán)、期貨、掉期等（最高為50）  7．不具有效處 │
│    │      │分權(quán)的待處理抵押品  8．本行需承擔(dān)損失責(zé)任的代保管有價(jià) │
│    │      │值品。                                                │
│    ├───┼───────────────────────────┤
│    │      │1．可直接代替表內(nèi)貸款業(yè)務(wù)的保證，例如普通負(fù)債擔(dān)保（包 │
│    │100 │托為貸款和證券提供財(cái)務(wù)保證的備用信用證）和銀行承兌保證│
│    │      │書(shū)（包括具有承兌性質(zhì)的背書(shū)）  2．銷(xiāo)售和回購(gòu)協(xié)議以及有 │
│    │      │追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售  3．表外未收貸款利息。               │
│    │      │                                                      │
└──┴───┴───────────────────────────┘

    注：1．本表所列表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)數(shù)為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)；

    2．本表所列或有權(quán)數(shù)為或有項(xiàng)目信用換算系數(shù)（系數(shù)為0的項(xiàng)未列）。