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各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，濟(jì)南、杭州市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院：

    現(xiàn)將《中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）》印發(fā)給你們，請立即組織實施。并請抓緊制訂實施細(xì)則，上報總行。

    附：

中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）

    一、總則

    （一）根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。

    （二）工商銀行實行一級法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級經(jīng)營，統(tǒng)一調(diào)度，靈活融通。在加強(qiáng)總行對全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時，充分發(fā)揮各級行籌集資金、運用資金和提高資金使用效益的積極性。

    （三）本規(guī)定適用于工商銀行省級分行（含計劃單列市分行，下同）；省轄市、地級分行。

    （四）本規(guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項目的全部或部分：

    1.資本，包括核心資本和附屬資本。

    2.負(fù)債，包括各類存款、借入款及其他負(fù)債。

    3.資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)。

    二、信貸資金的管理

    （五）信貸資金的管理包括下列內(nèi)容：

    1.信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。

    2.資金運用管理。

    3.營運資金調(diào)度管理。

    4.利率管理。

    （六）全行的信貸總量實行統(tǒng)一管理。

    1.總行負(fù)責(zé)全行信貸總量的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施，負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量（限額或規(guī)模），并負(fù)責(zé)在年度或季度執(zhí)行中對信貸增量的分布實施必要的調(diào)整。

    2.總行對全行的信貸資金實行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，根據(jù)資金營運流動性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則，制定《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》。

    （七）全行資金實行統(tǒng)一計劃，分級營運。

    1.總行是全行資金營運管理中心，負(fù)責(zé)制定并平衡全行信貸資金營運計劃；核定各省級分行的貸款限額，制定與考核各省級分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)（簡稱比例指標(biāo)，下同）。

    2.省級分行是省轄資金營運管理中心，負(fù)責(zé)編報本轄信貸資金營運計劃；根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級分行的貸款限額與比例指標(biāo)。

    3.市地級分行是工商銀行的基本經(jīng)營核算單位，亦是資金管理與營運的基本單位。市地級分行負(fù)責(zé)編報本轄資金營運計劃；落實上級行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo)；平衡本轄資金。

    （八）全行的信貸資金運用，實行統(tǒng)一決策與分級決策相結(jié)合。

    1.總行根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點。總行以直接貸款、規(guī)模專用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式參與支持國家重點扶持的產(chǎn)業(yè)和項目，引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。

    2.總行統(tǒng)一制定《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》（另文下發(fā)）。對資產(chǎn)風(fēng)險管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對全轄資產(chǎn)風(fēng)險和貸款管理實施監(jiān)測與考核。

    3.總行制定統(tǒng)一的貸款分級審核權(quán)限。省級分行、市地級分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi)，制定內(nèi)部審批責(zé)任制，超過批準(zhǔn)權(quán)限的貸款，要報上級行批準(zhǔn)。總、省、市地三級行都要建立貸款審查委員會，對重大項目和大額度貸款實行集體決策。

    4.省級分行和市地級分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點，按照《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》的規(guī)定，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。

    （九）全行資金實行統(tǒng)一調(diào)度，建立兩級資金調(diào)撥體系。

    1.總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對全行資金實行統(tǒng)一調(diào)度。

    2.建立兩級資金調(diào)撥體系?？傂袑嵤┵Y金的一級調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級分行實施資金的二級調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級分行是資金營運的基本單位，在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。

    3.總、省、市三級行都要按季編制全轄的資金營運計劃，并據(jù)此確定資金調(diào)度計劃。原則上，營運計劃內(nèi)的資金需求自行解決；當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時支付困難時，省級分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來解決，確實無力解決時，可向總行申請調(diào)撥。下級行需要調(diào)撥資金，必須提前五日向上級行提出申請。

    4.總、省、市三級行長要對本轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級行資金計劃部門是資金調(diào)度的主管部門和中心，三級行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。

    5.嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知，下級行要服從調(diào)度，不得延誤；上級行調(diào)度不當(dāng)，影響下級行支付和資金運用由上級行負(fù)責(zé)。

    （十）系統(tǒng)內(nèi)資金實行有償調(diào)度。

    1.參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價格，下級行向上級行申請調(diào)撥資金的價格不高于同業(yè)拆入的利率；下級行向上級行上存資金的價格略高于聯(lián)行利率。

    2.系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實行期限利率。

    3.系統(tǒng)內(nèi)上下級行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。

    （十一）全行資金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。

    1.全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率?？傂性谌嗣胥y行規(guī)定的利率浮動幅度內(nèi)給予省級分行一定的利率浮動權(quán)，并制定統(tǒng)一的利率浮動管理辦法（另文下發(fā)）。

    2.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。

    3.各項貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。

    三、支付準(zhǔn)備金的管理

    （十二）總行對全行支付及流動性負(fù)全部責(zé)任，實行全行集中資金保支付制度。

    1.建立總、省、市地三級行分級保支付的責(zé)任制，三級行必須保證本級轄內(nèi)的支付，三級行行長對確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。

    2.總行建立支付總準(zhǔn)備金，包括：各省級分行超過總行核定的備付率（庫存現(xiàn)金＋在人民銀行存款）部分、二級存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級行存款、同業(yè)契約借款等。各省級分行和市地級分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。

    3.統(tǒng)保支付的范圍，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。

    4.國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994年起，根據(jù)財政部和人民銀行的規(guī)定，由總行統(tǒng)一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級分行購買數(shù)量。各省級分行必須完成總行下達(dá)的債券購買任務(wù)?？傂型ㄟ^公開市場適時調(diào)節(jié)債券存量和各省級分行備付金比率。

    （十三）全行實行二級存款準(zhǔn)備金制度。

    1.二級存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。

    2.二級存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。

    四、人民銀行再貸款的管理

    （十四）總行對人民銀行再貸款實行集中管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)籌安排使用。

    1.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款，根據(jù)全行資金營運情況，以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級分行使用。省級分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi)，統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個月、半年、一年。

    2.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計劃，總行下達(dá)各省級分行一攬子還款計劃。各省級分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計劃。對不能按期如數(shù)完成還款計劃的分行，實行扣款罰息制度。

    五、匯差資金的管理

    （十五）建立匯差資金分級清算責(zé)任制。

    1.部行負(fù)責(zé)組織本行全國聯(lián)行匯差資金的清算，并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心，其責(zé)任在于確保全國聯(lián)行匯路暢通和全國聯(lián)行匯差的及時清算。

    2.省級分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通，同時建立資金調(diào)撥與清算中心。

    3.市地級分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。

    （十六）嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。

    1.對違反匯差清算紀(jì)律的各級行（總行、省級分行、市地級分行），采取分檔計息、罰息、通報全國、追究負(fù)責(zé)人及行長的責(zé)任等制裁措施。

    2.根據(jù)《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，對不按規(guī)定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。

    六、同業(yè)融通資金的管理

    （十七）對同業(yè)融資實行集中管理、分級控制。

    1.總行根據(jù)人民銀行規(guī)定，統(tǒng)一核定各省級分行同業(yè)拆借資金比例。

    2.省級分行在總行核定的拆借比例內(nèi)，核定市地級分行的拆借比例。市地級分行的同業(yè)拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。

    3.總行統(tǒng)一購買持有的國債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓，用以調(diào)劑資金頭寸。

    4.各省、市地級分行在本規(guī)定前已形成的確有實效的區(qū)域性融資中心或市場，應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi)，繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。

    七、資本的管理

    （十八）對資本實行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，任何分行和個人不得動用資本。

    （十九）總行根據(jù)經(jīng)營需要，核對省級分行一定資本金委托其經(jīng)營。省級分行也可以核給市地級分行一定資本金委托其經(jīng)營，但不得再分配下放。各經(jīng)營行（省級分行、市地級分行）行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。

    各省級分行和市地級分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金，做為總行核定委托其經(jīng)營的資本金，其使用權(quán)歸經(jīng)營行，其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。

    （二十）由總行統(tǒng)一進(jìn)行資本投資，省級分行以下（含省級分行）無權(quán)進(jìn)行資本投資。

    1.對各省級分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項目，要逐一清理、登記造冊，對總行認(rèn)可的項目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。

    2.由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發(fā)）。

    （二十一）對全行的資本公積、盈余公積實行集中管理。

    1.資本公積作為核心資本的組成部分由總行實行集中管理。

    2.盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行?？傂邪凑铡督鹑诒ｋU企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，分別核定各省級分行盈余公積的提取比例，統(tǒng)籌安排使用。

    3.省級分行在總行核定的提取比例內(nèi)，可對市地級分行核定提取比例，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。

    4.市地級分行在省級分行核定的提取比例內(nèi)，自主安排盈余公積金的使用。

    （二十二）加強(qiáng)對固定資產(chǎn)凈值的管理。

    1.固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成，由總行統(tǒng)一制定管理辦法，防止資產(chǎn)流失。

    2.全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過30％。

    3.各省級分行、市地級分行對轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報告制度。

    4.各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。

    八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理

    （二十三）貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷，實行集中審核、分級核銷制度。各省、市地級分行無權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。

    （二十四）各省、市地級分行要在財政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，并按規(guī)定程序，清理貸款呆、壞帳，經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。

    九、內(nèi)部資金的管理

    （二十五）嚴(yán)格內(nèi)部資金管理，防止過多占用營運資金。

    為防止內(nèi)部資金過多占用信貸資金，必須對財務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金，附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實行嚴(yán)格管理。

    1.聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。

    2.對財務(wù)資金占款實行比例控制。上繳稅利要制定繳款計劃，均衡繳款；對暫付款的占用實行比例控制。

    3.對應(yīng)收未收息占款，實行最高限控制?？傂袑κ〖壏中锌己藨?yīng)收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財務(wù)指標(biāo)的核定實行掛鉤。

    4.總行對內(nèi)部資金占用營運資金實行比例控制，在沒有達(dá)到合理比例以前，由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。

    十、資金統(tǒng)計監(jiān)測制度

    （二十六）為了加強(qiáng)對資金來源與運用的監(jiān)測，各省、市地級分行要編制以下報表（報表另發(fā)），并逐級匯總報送總行。

    1.《資金頭寸五日報表》。由各省、市地級分行計劃部門編制。在計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，逐步實現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計反映。

    2.《資金營運計劃表》。由各省、市地級分行計劃部門分級上報。

    3.《匯差清算次日報表》。積極創(chuàng)造條件，逐步實行匯差清算次日報表制度。

    4.《資產(chǎn)風(fēng)險質(zhì)量監(jiān)測季報表》。由各分行信貸部門按照《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》的規(guī)定編報。

    5.《資產(chǎn)負(fù)債月報表》。由省級分行計劃部門按《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的規(guī)定編報。

    6.《財務(wù)收支月（季）報表》。由各分行會計部門編制上報。

    十一、附則

    （二十七）本規(guī)定與總行《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》、《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》配套實施。

    （二十八）各省級分行須制定貫徹實施本規(guī)定的細(xì)則，并報總行備案。

    （二十九）本規(guī)定從下達(dá)之日起執(zhí)行。

    （三十）本規(guī)定由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。