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類 別：銀行法規(guī),外匯法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：1996-06-03
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
第一章 總則
第一條 為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強(qiáng)監(jiān)督管理，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中國(guó)境內(nèi)的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體。
本辦法所稱駐華機(jī)構(gòu)，是指外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織和民間機(jī)構(gòu)及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)。
第三條 本辦法所稱開戶銀行，是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第四條 本辦法所稱外匯帳戶，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)在開戶銀行設(shè)立的可自由兌換貨幣的帳戶。
第五條 國(guó)家外匯管理局制定外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定。
國(guó)家外匯管理局及其分局、支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）負(fù)責(zé)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等。
第六條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法為開戶單位辦理開戶手續(xù)，監(jiān)督收付；境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法開立和使用外匯帳戶。
第二章 帳戶的開立
第七條 下列外匯，開戶單位可以向外匯局提出申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的《外匯帳戶使用證》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：
（一）經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；
（二）從事代理對(duì)外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯；
（三）暫收待付或暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；
（五）捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈(zèng)外匯。
第八條 第七第所列外匯的開戶，開戶單位須持下列材料向外匯局申請(qǐng)領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》：
（一）申請(qǐng)開立外匯帳戶的報(bào)告；
（二）企事業(yè)單位持工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；社會(huì)團(tuán)體持民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證；其它單位持國(guó)家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；
（三）外匯局要求提供的其它有關(guān)材料。
第九條 下列外匯，開戶單位可以持所列有效憑證到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：
（一）外商投資企業(yè)的外匯，持外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》；
（二）境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯，持外匯局核發(fā)的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
（三）駐華機(jī)構(gòu)的外匯，持機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)部門的批準(zhǔn)文件或者工商登記證；
（四）境外法人或者自然人作為投資匯入的外匯，持匯款憑證或者投資意向書。
第十條 下列外匯，開戶單位須持相應(yīng)的批準(zhǔn)文件向外匯局提出申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的《開戶通知書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：
（一）經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)專項(xiàng)用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)的外匯；
（二）經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯。
第十一條 凡按照本辦法第七條、第九條、第十條規(guī)定開立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)或者登記所在地開戶銀行辦理開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，應(yīng)當(dāng)持注冊(cè)或者登記所在地外匯局的核準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶所在地外匯局申請(qǐng)，并按照規(guī)定辦理開戶手續(xù)。
第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開立外匯帳戶的，須向外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在境外開戶。
第三章 帳戶的使用
第十三條 開戶單位按照本辦法第七條規(guī)定的申請(qǐng)開戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式，并在《外匯帳戶使用證》中注明。
開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《外匯帳戶使用證》規(guī)定的收支范圍辦理收付；超出范圍的收付，須逐筆報(bào)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第十四條 外商投資企業(yè)按照本辦法第九條（一）規(guī)定開立外匯帳戶時(shí)，開戶銀行應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上相應(yīng)欄目中注明開戶行名稱、帳號(hào)、帳戶的幣種及收支范圍等內(nèi)容，并加蓋該行戳記。
第十五條 開戶單位按照本辦法第九條（二）和第十條（二）規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入嚴(yán)格限于該限定外匯；開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款協(xié)議、相應(yīng)的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及支付憑證辦理收付。
第十六條 開戶單位按照本辦法第十條（一）規(guī)定開立的還本付息外匯帳戶，其帳戶余額不得超過下兩期應(yīng)當(dāng)償付的本息總額，其收付須逐筆經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。該帳戶只能用于支付債務(wù)本息，不得用于其它收付。開戶銀行須憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理收付。
第十七條 開戶單位從外匯帳戶對(duì)外支付時(shí)，開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍和《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》審核，辦理收付。
第四章 帳戶的監(jiān)管
第十八條 凡按照本辦法第七條規(guī)定開立外匯帳戶，開戶單位需要變更《外匯帳戶使用證》內(nèi)容的，須持相應(yīng)的材料向外匯局提出申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)；
凡按照本辦法第九條（二）、第十條規(guī)定開立外匯帳戶，開戶單位不得變更帳戶的收支范圍。
第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按照規(guī)定關(guān)閉的，其外匯余額全部結(jié)匯；其中屬于外商投資企業(yè)外方投資者的，允許外方轉(zhuǎn)移或者匯出。帳戶關(guān)閉后，開戶單位應(yīng)當(dāng)將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》和《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》退回外匯局。
第二十條 駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，其外匯余額允許轉(zhuǎn)移或者匯出。
第二十一條 經(jīng)批準(zhǔn)在境外開立的外匯帳戶，自使用到期之日起三十日內(nèi)，開戶單位須向外匯局提交已注銷境外帳戶說明，將余額調(diào)回境內(nèi)，并提交銷戶清帳單；需要延期使用境外帳戶的，須在到期前三十天向外匯局提出申請(qǐng)。
第二十二條 凡需要撤銷的帳戶，外匯局對(duì)開戶銀行及開戶單位下達(dá)《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對(duì)該帳戶余額作出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。
第二十三條 開戶單位不得出租、出借、或者串用外匯帳戶，不得利用外匯帳戶非法代其他單位或個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯。
第二十四條 開戶銀行須于每月七日前向外匯局報(bào)送上月末外匯帳戶余額月報(bào)表。
第二十五條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶實(shí)行年檢制度，并可以根據(jù)情況實(shí)行不定期抽查。
第二十六條 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)開戶銀行和開戶單位的開戶、收付等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)違反本辦法的，外匯局可以對(duì)其單處或者并處警告、罰款或者取消外匯帳戶開戶權(quán)的處罰。
第五章 附則
第二十七條 金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶、居民個(gè)人和來華人員個(gè)人的外匯存款帳戶，按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。
第二十八條 本辦法由國(guó)家外匯管理局解釋。
第二十九條 本辦法自公布之日起施行。本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
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