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中國工商銀行關(guān)于貫徹執(zhí)行《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》的有關(guān)問題的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：銀行法規(guī)
文      號：工銀發(fā)[1994]31號
頒發(fā)日期：1996-06-06 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

    《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）已以《中國人民銀行令》（第3號）正式發(fā)布實施。為貫徹執(zhí)行《規(guī)定》，就有關(guān)事項通知如下：

    1.各行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，要嚴格按照《規(guī)定》所列的結(jié)售匯范圍和條件認真執(zhí)行。

    2.關(guān)于結(jié)售匯匯價。按照中國人民銀行每日公布的市場匯價掌握執(zhí)行。

    3.關(guān)于結(jié)匯業(yè)務(wù)處理。對《規(guī)定》第四條所列明的境內(nèi)機構(gòu)所取得的各項外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時辦理結(jié)匯。對《規(guī)定》第五條所列明的境內(nèi)機構(gòu)所收到的各項外匯，根據(jù)會計制度按期結(jié)算實現(xiàn)的外匯收入，我行也要如期辦理結(jié)匯。

    對按《規(guī)定》可不結(jié)匯而允許開立現(xiàn)匯帳戶、保留現(xiàn)匯的境內(nèi)機構(gòu)，如自愿將外匯結(jié)售給我行，我行應(yīng)積極辦理。

    對出口企業(yè)結(jié)匯，應(yīng)按結(jié)匯金額的50％設(shè)立出口結(jié)匯臺帳。

    4.關(guān)于售匯業(yè)務(wù)處理。對規(guī)定范圍內(nèi)的境內(nèi)機構(gòu)的貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，有外匯帳戶或有外匯留成額度的，應(yīng)先從其現(xiàn)匯帳戶或留成額度內(nèi)支取；對現(xiàn)匯或留成額度不足，以及沒有現(xiàn)匯帳戶和留成額度的，可憑客戶所持與支付方式相適應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和《規(guī)定》所列有效憑證辦理售匯；與貿(mào)易活動有關(guān)的服務(wù)性支付也按上述要求辦理售匯。

    對售匯業(yè)務(wù)要按“審售分離、分級審核”的原則嚴格管理。客戶到我行買匯時，須備足買匯所需的足額人民幣資金。我行要對其有效單據(jù)及憑證認真審查，符合《規(guī)定》的范圍和條件，方可辦理售匯。

    5.關(guān)于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。按總行《關(guān)于增設(shè)結(jié)匯、售匯及期權(quán)業(yè)務(wù)會計科目的通知》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    6.關(guān)于報送結(jié)售匯統(tǒng)計報表。開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的分支行必須每日將當日結(jié)售匯的發(fā)生額和余額，報送省級分行和計劃單列市行，由其匯總后，于次日通過SWIFT或電傳系統(tǒng)報送總行國際業(yè)務(wù)部。“結(jié)售匯業(yè)務(wù)日報表”格式由總行統(tǒng)一制訂（見附件）。

    7.各行在執(zhí)行《規(guī)定》過程中遇到問題及時向總行及當?shù)赝鈪R管理部門反映。