中國人民銀行關(guān)于1994年三年期國庫券發(fā)行工作幾項規(guī)定的通知
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類 別：證券法規(guī)
文 號：銀傳[1994年]14號
頒發(fā)日期：1996-05-31
地 區(qū)：全國
行 業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效
中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：
根據(jù)國務(wù)院關(guān)于做好1994年國庫券發(fā)行工作的指示精神，現(xiàn)將1994年三年期國庫券發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：
一、發(fā)行條件
（一）1994年三年期國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。期限三年，年利率13.96％。到期后由財政部一次還本付息，逾期不計付利息。該債券可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓。
該債券持滿三年實行保值，保值貼補(bǔ)率按兌付時人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率計算。
（二）該債券全部面向社會發(fā)行，居民購買時以百元為起點整數(shù)發(fā)售，發(fā)行期結(jié)束后可隨時到銀行兌取或再次買入。兌取時，持有時間不滿半年不計息；滿半年不滿一年的按年利率9.54％付息；滿一年不滿兩年的按11.52％付息；滿兩年不滿三年的按12.60％付息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費。三年期滿還本付息不收取手續(xù)費。
（三）該債券于4月1日開始發(fā)行，6月30日結(jié)束。發(fā)行款項分三次向財政部交清，4月30日繳款發(fā)行總額的40％，5月30日和6月30日各繳款發(fā)行總額的30％（均以財政部收到款項為準(zhǔn)）。財政部對40％部分從4月1日計息，30％部分從5月1日起計息，30％部分從6月1日起計息。
二、發(fā)行方式
（一）1994年三年期國庫券由中國人民銀行組織分配指標(biāo)，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行和交通銀行承購包銷，并與財政部簽訂承購包銷合同。
（二）各銀行承銷的1994年三年期國庫券，由各總行逐級組織本系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu)和儲蓄所進(jìn)行分銷，各行分銷時要嚴(yán)格按上級行下達(dá)的計劃指標(biāo)掌握，不得超量發(fā)行。
（三）為了切實加強(qiáng)國庫券收款憑證的監(jiān)管工作，各級銀行對于所下達(dá)的分配計劃，均應(yīng)抄送同級人民銀行。各級人民銀行要定期對承銷銀行發(fā)行和買賣國庫券憑證業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)超發(fā)，所收款項一律上繳中央總金庫，不得挪作它用。
三、憑證印制及調(diào)運
（一）1994年國庫券收款憑證采取統(tǒng)一格式（附式1），分別由各銀行自行組織印制，印制費按正常業(yè)務(wù)費用列支。
（二）1994年國庫券收款憑證務(wù)必于3月底印制完畢并調(diào)運到位，以保證4月1日的順利發(fā)行。
（三）客戶購券交款時需填寫的憑證，由各銀行自行設(shè)計印制。
四、發(fā)行期內(nèi)的款項收納與上劃（一）各銀行應(yīng)使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行1994年三年期國庫券所收款項，其會計核算手續(xù)由各銀行自行制定。
（二）各經(jīng)辦單位所收國庫券款項應(yīng)逐級上劃至各總行，由其總行匯總，按合同規(guī)定集中繳入中央總金庫?！坝猛緳凇睉?yīng)注明“1994年三年期國庫券款”字樣。
中央總金庫戶名、帳號如下：
戶 名：國家金庫總庫
開戶行：中國人民銀行國庫司
行 名：10051
帳 號：0215014
（三）為了及時掌握發(fā)行進(jìn)度，在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立五日報制度。各銀行縣、市支行應(yīng)將實行發(fā)行累計數(shù)額每五日匯總報送同級人民銀行（金額報至元），由人民銀行逐級匯總上報總行國庫司（傳真電話：6016442）。電報代號為：
中國工商銀行： 9401
中國農(nóng)業(yè)銀行： 9402
中國銀行： 9403
中國人民建設(shè)銀行： 9404
交通銀行： 9405
合 計： 9400
（四）人民銀行于4月、5月、6日末按合同簽訂數(shù)額及劃款比例核對各總行上劃的國庫券款項，核對相符后報財政部。發(fā)行期終了，繳款結(jié)束后由財政部頒發(fā)確認(rèn)書，同時將發(fā)行費撥付各銀行總行指定的帳戶。
五、發(fā)行費的撥付及分配比例
1994年三年期國庫券發(fā)行費按發(fā)行額的4.7‰撥付各承銷銀行。
六、發(fā)行期結(jié)束后買入或賣出的帳務(wù)核算
（一）各銀行應(yīng)設(shè)置相應(yīng)會計科目，用于核算發(fā)行期結(jié)束后國庫券收款憑證的買賣業(yè)務(wù)，其會計核算手續(xù)由各銀行自行制定。
（二）1994年國庫券收款憑證在發(fā)行期結(jié)束后，持券人急需用款時，可到原購買的網(wǎng)點賣出；如再需購買時，可到指定網(wǎng)點買入。各經(jīng)辦單位辦理買入或賣出時應(yīng)視同本行業(yè)務(wù)按統(tǒng)一價格辦理，不得自行變更。買賣價格的計算方法見附式2.（三）從1994年7月份（發(fā)行期結(jié)束后）開始，各銀行縣、市支行應(yīng)編制“1994年國庫券收款憑證買賣情況月報表”報送同級人民銀行，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行于月末后5日內(nèi)將匯總的月報電報或電傳人民銀行總行國庫司。各地人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對承銷銀行的稽核檢查，避免各銀行超額賣出。
（四）該債券于1996年底停止買入和賣出，各行應(yīng)抓緊清理核對有關(guān)帳務(wù)，做好還本付息的各項準(zhǔn)備工作。
七、本規(guī)定未盡事宜，各銀行可視本行實際制定補(bǔ)充規(guī)定。
附件：一、1994年國庫券收款憑證1----3（略）
二、1994年三年期國庫券買賣計息辦法
三、1994年三年期國庫券買賣情況月報表
附件二：
1994年三年期國庫券買賣計息辦法
一、面向居民發(fā)售的三年期國庫券不能上市轉(zhuǎn)讓，發(fā)行期內(nèi)不得兌取，但發(fā)行期結(jié)束后居民如需用款可以隨時到原購買網(wǎng)點兌取，但不得部分提前兌付。
二、國庫券收款憑證如持滿三年（每年按360天計算），到期兌付時銀行按年利率13.96％利率水平計付利息；逾期部分不計利息。
三、1994年發(fā)行的三年期國庫券收款憑證自1994年4月1日起發(fā)行，發(fā)行期為3個月，到1994年6月30日結(jié)束。
四、如提前兌取國庫券收款憑證，對持券時間不足半年的，兌取時銀行不計付利息。
五、對持券時間滿半年（含半年）不滿1年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利率9.54％利率水平計付利息。
六、對持券時間滿1年（含1年）不滿2年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利率11.52％的利率水平計付利息。
七、對持券時期滿2年（含2年）不滿3年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利率12.60％的利率水平計付利息。
八、三年期國庫券收款憑證期限自1994年4月1日起到1997年6月30日止。其中：
1.凡在發(fā)行期內(nèi)購買的國庫券收款憑證三年期滿兌付時，銀行均按對月對日計息；如：1994年4月5日購買的國庫券收款憑證1997年4月5日才算3年期滿；1994年6月28日購買的國庫券收款憑證到1997年6月28日才算3年期滿。
2.對于居民提前兌取的這部分國庫券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網(wǎng)點購買。購買日即為起息日，1997年6月30日為最后到期日。兌取時，應(yīng)按客戶實際持有的天數(shù)及上述四至七條規(guī)定辦理。
九、凡提前兌付的銀行均按客戶兌付的國庫券收款憑證面額的2‰收取手續(xù)費。
附件三：
１９９４年三年期國庫券買賣情況月報表
填制單位： １９９ 年 月 日 單位：千元
┌─────────────┬────────────┬───────┐
│ │ 發(fā)行期后 │ │
│ 單 位 ├─────┬──────┤ 備 注 │
│ │買入數(shù)額 │ 賣出數(shù)額 │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│中國工商銀行 │ │ │ │
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│中國農(nóng)業(yè)銀行 │ │ │ │
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│中國銀行 │ │ │ │
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│中國人民建設(shè)銀行 │ │ │ │
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│交通銀行 │ │ │ │
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│合計 │ │ │ │
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復(fù)核： 制表
注：以上數(shù)字均報累計數(shù)額。
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