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類 別：銀行法規(guī)文 號：工銀辦[1993]117號頒發(fā)日期：1996-05-13
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：
現(xiàn)將總行商業(yè)信貸部制訂的《關(guān)于開展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風險工作的方案》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。
目前我行商業(yè)貸款風險較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢，各行對此要高度重視。這次開展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風險的重點，是在流通體制改革過程中貸款債權(quán)債務不落實、貸款風險大的國有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。方案中提出的時間要求是全系統(tǒng)的總體安排，有條件的地方應當盡量抓緊。此項工作開展的情況和問題請及時向總行商業(yè)信貸部報告。
附：
關(guān)于開展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風險工作的方案
近年來，在流通體制改革中，一些國有商業(yè)企業(yè)分別實行了“四放開”、“母體裂變”和“國有民營”等經(jīng)營形式，這對推動企業(yè)改善經(jīng)營，增強活力起到了積極作用。但是，有些地方和企業(yè)也不同程度地出現(xiàn)了逃避信貸管理，造成貸款“懸空”，危及貸款安全的問題，并有繼續(xù)發(fā)展的趨勢。為了更好地支持流通體制改革和切實保障貸款安全，總行決定從現(xiàn)在起至明年4月底，在我行商業(yè)信貸部門全面開展一次轉(zhuǎn)化和防范貸款風險的工作，現(xiàn)就此提出如下方案：
一、范圍和重點
這項工作的對象是與我行有貸款關(guān)系的商業(yè)企業(yè)，重點是在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制過程中改變了企業(yè)組織形式，貸款債權(quán)債務不落實和呆帳、呆滯貸款多的國有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。
二、基本目標
1.逐戶核實貸款帳目，摸清呆帳、呆滯貸款底數(shù)。
2.對變更了貸款債務人，或雖未改變債務人但債務不落實的企業(yè)，全面落實債權(quán)債務，重新更換借據(jù)，并補辦或完善抵押、擔保手續(xù)。
3.協(xié)助呆帳、呆滯貸款多的企業(yè)訂出消化措施，并組織落實，力爭1994年呆帳和呆滯貸款比上年末下降10％。
4.加強和完善信貸管理，防范新的貸款風險。
三、主要方法和步驟
1.認真學習，做好有關(guān)準備工作。組織商業(yè)信貸干部認真學習經(jīng)濟、流通和金融體制改革的方針政策和加強信貸管理、防范貸款風險的有關(guān)規(guī)定，充分認識開展這項工作的重要性和緊迫性，明確任務與要求。與此同時，采取召開銀企座談會等形式，向與我行有貸款關(guān)系的重點商業(yè)企業(yè)進行宣傳，爭取企業(yè)的理解和支持。
2.落實貸款債權(quán)債務和轉(zhuǎn)化處理有問題貸款。主要做好以下五項工作：
（1）在內(nèi)部逐戶、逐筆核實貸款金額、用途、到期時間和擔?；虻盅盒问降葍?nèi)容的基礎(chǔ)上，由分管信貸員逐戶同借款企業(yè)核實所欠貸款，不一致的要查明原因和去向，手續(xù)不全的要補全。
（2）分割和劃轉(zhuǎn)貸款，落實債權(quán)債務。對因改變組織形式而變更了貸款債務人的企業(yè)，要與各方協(xié)商，分割或認定原欠貸款，雖已分割但不落實的，要重新補課。對不同企業(yè)要采取不同的分割和處理方式：對實行“國有民營”的企業(yè)，原則上要一次或分次抽回經(jīng)營者所應承擔的貸款，并全部用于歸還原企業(yè)所欠貸款，直至還清為止；對實行“母體裂變”、“死一塊，活一塊”的企業(yè)，仍由原企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的，要重新落實債務和還款措施，不允許把貸款債務留在空殼的老企業(yè)；對新組建企業(yè)自貸自還的，要按一定比例分割債務，劃轉(zhuǎn)貸款；對實行兼并的企業(yè)，要由兼并企業(yè)承擔并劃轉(zhuǎn)被兼并企業(yè)所欠貸款；對實行股份制的企業(yè)，要參與資產(chǎn)評估，核實資產(chǎn)負債，落實貸款債權(quán)債務，并由董事會通過后寫入有關(guān)文件。企業(yè)不得用銀行貸款入股。
（3）區(qū)別不同企業(yè)，確定不同貸款方式。在這次工作中，除少數(shù)經(jīng)濟效益好、信用好、確實沒有風險的大中型企業(yè)可以繼續(xù)辦理信用貸款外，都要辦理擔保或抵押。對擔保企業(yè)，要認真審查其擔保資格和擔保能力，也可鼓勵企業(yè)組建貸款聯(lián)保集團，由參與聯(lián)保的企業(yè)共同承擔歸還貸款本息的連帶責任。要認真審定抵押品的合法性、真實性和變現(xiàn)性，并合理確定折扣率。
（4）實行專戶管理。對這次工作中認定的呆滯、呆帳貸款，各行必須單獨設(shè)帳或由信貸部門以臺帳的形式設(shè)專戶管理，定期進行考核。
（5）轉(zhuǎn)化處理呆帳、呆滯貸款。要協(xié)助企業(yè)制定切實可行的消化處理計劃，明確時間和措施，并加強督促檢查，促進按期完成。對收回無望的，要依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)向擔保企業(yè)追索或變賣抵押品；對用經(jīng)濟手段確實難以收回，可能危及貸款安全的，要運用法律手段，依法追收。
3.加強和完善信貸管理，防范新的貸款風險。要認真總結(jié)這次工作的開展情況，一方面按照“缺什么、補什么”的精神進行補課；另一方面，要在總結(jié)信貸管理經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上，從制定貸款政策、健全貸款責任制等方面著手，進一步加強資產(chǎn)負債和風險管理。
（1）合理確定貸款投向。今后商業(yè)貸款必須按照“區(qū)別對待，扶優(yōu)限劣”和安全性、流動性、盈利性相統(tǒng)一的信貸原則，實行“三傾斜、三壓縮”，即：向大中城市行傾斜，適當壓縮風險貸款多，經(jīng)濟效益差的縣支行貸款；向經(jīng)營規(guī)模大、效益好、影響大的大中型零售企業(yè)傾斜，適當壓縮批發(fā)企業(yè)及一般企業(yè)貸款；向效益好、信譽好的一、二類企業(yè)傾斜，大力壓縮三、四類企業(yè)貸款。
（2）積極參與企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。無論采取何種改革形式，幾乎都涉及到資金的變動和貸款債權(quán)債務的轉(zhuǎn)移，銀行作為信貸企業(yè)最大債權(quán)人，必須把參與改革作為加強信貸管理的一項重要內(nèi)容和經(jīng)常性工作，一要配合有關(guān)部門做好企業(yè)資產(chǎn)評估工作；二要參與制定方案，并參與簽訂協(xié)議；三要相應落實貸款債權(quán)債務。
（3）區(qū)別轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制過程中產(chǎn)生的不同類型的企業(yè)，采取不同的信貸管理方法。實行“國有民營”的，按新建企業(yè)管理；沒有變更法人代表，在內(nèi)部推行柜組承包等形式的，可基本按現(xiàn)行做法管理；實行“母體裂變”、“死一塊、活一塊”，劃小經(jīng)營實體的，對老企業(yè)和分割給新企業(yè)承擔的貸款，堅持只收不貸，直至收清為止，新企業(yè)所需貸款，按新建企業(yè)管理。
（4）堅持按企業(yè)所有者權(quán)益比例貸款。要對不同企業(yè)確定不同貸款比例。
（5）大力推行抵押和擔保貸款。今后除糧油收購、儲備貸款可繼續(xù)實行信用貸款外，所有商業(yè)貸款要逐步做到大部分實行抵押或擔保。1994年這兩類貸款占商業(yè)（不含糧油）貸款的比重，要由目前40％左右提高到60％以上。
（6）嚴格貸款責任制。一是逐步實行審貸分離的貸款管理機制；二是按照風險程度和授權(quán)額度，建立健全貸款分級審批和集中審批制度。
以上工作不要截然分開，可以同時進行，尤其對單個企業(yè)，應集中時間和力量，一次完成。
四、幾點要求
1.把嚴格管理和加強服務結(jié)合起來。對能按計劃消化處理以及當?shù)卣蛴嘘P(guān)部門給予優(yōu)惠政策的企業(yè)，銀行應在政策規(guī)定的范圍內(nèi)給予相應優(yōu)惠。有的可以適當增加啟動貸款；有的可以將收回的呆帳、呆滯貸款繼續(xù)發(fā)放給企業(yè)或企業(yè)主管部門下屬的符合貸款條件的其他企業(yè)用于正常經(jīng)營；有的可以在按計劃消化處理期間，利率不上浮或者不罰息，或者計息緩收；兼并企業(yè)承擔被兼并企業(yè)的原欠貸款，按照（93）工銀商定第16號文的有關(guān)精神執(zhí)行。反之，則要相應采取停止貸款、只收不貸、利率上浮、加罰息等制裁措施。
2.發(fā)揮全行整體功能。對能按計劃積極消化處理的企業(yè)，在現(xiàn)金使用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、信息咨詢等方面也應努力提供方便；對有意侵蝕我行貸款，或不按計劃消化處理，逃避信貸管理的企業(yè)，采取各種必要的管理和制裁措施，對個別情節(jié)嚴重的，甚至可以采取對該行業(yè)或全轄區(qū)停止各種貸款的制裁措施。
3.依靠當?shù)卣I(lǐng)導和企業(yè)主管部門的支持。在自身努力和內(nèi)容加強配合的同時，積極向當?shù)卣畢R報，與企業(yè)主管部門加強聯(lián)系，取得他們的支持，并爭取出臺一些支持銀行落實貸款債權(quán)債務和消化處理有問題貸款的政策措施。對轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，改變貸款債務人的企業(yè)，要爭取把有關(guān)內(nèi)容寫入方案或合同中。
4.落實責任制。要把落實貸款債權(quán)債務和清收任務，分解落實到每個信貸員，對完成任務好的進行表彰和必要的物質(zhì)獎勵。
5.加強領(lǐng)導。無論從目前商業(yè)貸款風險較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢講，還是從今后工商銀行向商業(yè)銀行過渡的方向講，都應當對轉(zhuǎn)化和防范貸款風險的重要性和緊迫性有足夠認識。各分行商業(yè)信貸處要在行長的統(tǒng)一領(lǐng)導下，集中力量，集中時間，認真組織推動，并經(jīng)常了解開展情況和進度，及時總結(jié)交流經(jīng)驗，研究解決存在問題，做到有布置，有檢查，有落實，扎扎實實抓出成效來。
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