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類 別：外匯法規(guī)文 號：工銀發(fā)[1993]81號頒發(fā)日期：1996-06-01
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：
現(xiàn)將《中國工商銀行外匯貸款風險管理試行辦法》印發(fā)給你們，請認真執(zhí)行。在執(zhí)行中遇到的問題及建議及時上報總行。
附：中國工商銀行外匯貸款風險管理試行辦法
中國工商銀行外匯貸款風險管理試行辦法
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，進一步推動工商銀行向商業(yè)銀行過渡，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，并參照國際商業(yè)銀行經(jīng)營管理慣例，制定本試行辦法。
第二條 本試行辦法根據(jù)市場經(jīng)濟條件下企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動風險的普遍性而制定；以防止、控制貸款風險，保障貸款的安全性、效益性、流動性為宗旨。
第三條 本試行辦法除適用于中國工商銀行現(xiàn)匯貸款外，還適用于中國工商銀行轉(zhuǎn)貸亞洲開發(fā)銀行貸款，世界銀行貸款、外國政府貸款、外國出口信貸、商業(yè)貸款及由我行對外出具的借款保函業(yè)務(wù)。
第四條 貸款風險是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能；風險貸款資產(chǎn)是指那些風險度大到對貸款本息的收取造成威脅的貸款資產(chǎn)。在本試行辦法中貸款風險存在于次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款形態(tài)之中，并通過風險度評核，確定其相應(yīng)的風險量值。
第五條 建立外匯貸款風險管理系統(tǒng)的目標是通過外匯貸款風險度的量化管理，探索新的外匯信貸管理運作程序，使之逐步納入科學化、規(guī)范化、程序化軌道，形成新型的銀行外匯信貸管理約束機制。
第六條 貸款風險管理系統(tǒng)包括借款企業(yè)、項目風險等級評價，貸款方式確定，風險管理系統(tǒng)的運作及貸款安全保障機制。
第二章 企業(yè)風險等級評定
第七條 各級應(yīng)依據(jù)企業(yè)影響外匯貸款安全的因素，定期（每年末一次）對外匯貸款企業(yè)進行風險等級評定，并設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)濟實力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營效益和企業(yè)發(fā)展前景五類指標評價體系。
第八條 根據(jù)對企業(yè)風險程度測定的量值按由小到大順序，將企業(yè)劃分為AAA、AA、AB、BB、BBB五種企業(yè)風險等級。
第九條 按照企業(yè)風險等級，設(shè)定相應(yīng)的企業(yè)風險等級系數(shù)，分別為0.4，0.5，0.7，0.9，1.0.
第十條 風險評定和等級劃分標準如附表一所示：
第三章 固定資產(chǎn)外匯貸款項目風險等級評定
第十一條 依據(jù)影響固定資產(chǎn)外匯貸款項目的各主要因素進行評估。這些因素主要包括項目基本情況，擬采用的工藝技術(shù)水平，項目的財務(wù)效益評價及項目的經(jīng)濟效益評價。
第十二條 各行對申請我行固定資產(chǎn)外匯貸款的項目風險進行評估測算，依據(jù)其風險量值，按由小到大順序?qū)㈨椖縿澐譃镚GG、GG、GP、PP、PPP五種項目風險等級。
第十三條 按照項目風險等級，確定相應(yīng)的風險等級系數(shù)，分別為0.4，0.5，0.7，0.9，1.0.
第十四條 項目風險評定及等級劃分標準如附表二所示。
第四章 貸款方式的選擇及貸款資產(chǎn)形態(tài)的確定
第十五條 根據(jù)借款企業(yè)風險程度及項目風險等級的不同，各行可分別選擇抵押貸款、擔保貸款及信用貸款作為對企業(yè)的主要貸款方式。
第十六條 對不同的貸款方式，按照其對貸款風險程度的影響大小確定不同的基礎(chǔ)風險系數(shù)見附表三。
第十七條 附表三所列系數(shù)為風險系數(shù)，對于不同種類的抵押物，各行在根據(jù)實際情況確定其抵押率時，除應(yīng)考慮抵押物的變現(xiàn)能力外，還應(yīng)充分考慮折算外匯的比率關(guān)系。
第十八條 附表三所列擔保貸款風險系數(shù)的設(shè)定是以擔保書經(jīng)法律公證處公證為前提的。
第十九條 信用貸款的風險系數(shù)設(shè)定為1.0，但對于國有特大型企業(yè)或企業(yè)集團可適當放寬。
第二十條 按照已借款企業(yè)的風險程度和債務(wù)清償能力將其貸款資產(chǎn)劃分為正常貸款、次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款五種形態(tài)（其標準見本辦法說明）。
第二十一條 按照五種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對貸款安全的影響，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)過渡系數(shù)為1.0，1.2，1.4，1.8，2.5.并據(jù)以測算貸款資產(chǎn)的風險度。
第二十二條 各行接受企業(yè)借款申請書后，根據(jù)借款企業(yè)及項目的風險等級和貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)，按下列公式對貸款風險度進行測算，判定銀行貸款的可能性。
流動資金外匯貸款風險度＝貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)×企業(yè)風險等級系數(shù)。
固定資產(chǎn)外匯貸款風險度＝貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)×〔企業(yè)風險等級系數(shù)×（1－a）＋項目風險等級系數(shù)×a〕
（其中：a表示固定資產(chǎn)外匯貸款項目風險等級系數(shù)相對于借款企業(yè)對貸款影響的重要程度）
項目投資總額a＝--------------------------------企業(yè)凈有形資產(chǎn)＋項目投資總額
第五章 分級審批及不同形態(tài)資產(chǎn)的管理
第二十三條 根據(jù)貸款風險程度的大小，確定不同的審批權(quán)限，執(zhí)行限額及風險度雙向控制并以風險度控制為主的管理制度。
第二十四條 凡貸款額500萬美元以下（不含500萬美元）或貸款風險度0.5以下（不含0.5）的固定資產(chǎn)貸款，由分行自行審批。凡固定資產(chǎn)貸款項目貸款額500萬美元以上（含500萬美元）或貸款風險度0.5以上（含0.5）的固定資產(chǎn)及流動資金貸款，由分行評估并測定風險度，然后上報總行審批；風險度大于0.6的一般不宜發(fā)放貸款。借款保函的風險等級評定比照貸款辦理。但其審批權(quán)限除另有規(guī)定者外，均由各分行審查評定后上報總行批準。
第二十五條 為強化風險管理，降低我行整體風險，各行均不得發(fā)放大于本行資本金30％的單筆大額貸款；各行對單一企業(yè)或企業(yè)集團發(fā)放的貸款，其余額一般應(yīng)控制在貸款行外匯存款與外匯營運資金之和的15％以內(nèi)（經(jīng)總行批準，對國有特大型企業(yè)或企業(yè)集團發(fā)放貸款除外）。信用貸款應(yīng)逐步下降，抵押擔保貸款應(yīng)逐步上升。對任何企業(yè)信用貸款總額不得大于其凈資產(chǎn)數(shù)額。
各行發(fā)放長期貸款（一年期以上）的余額占全部貸款余額的比例及其它資產(chǎn)負債管理有關(guān)比例，應(yīng)控制在總行下達的年度資產(chǎn)負債管理比例內(nèi)。
第六章 附則
第二十六條 各分行可依據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本地實際情況制定實施細則。并報總行備案。
第二十七條 對于本辦法中所涉及的各有關(guān)數(shù)據(jù)，各行可根據(jù)實踐中的實際情況，提出意見供總行在試行后定稿時參考。
第二十八條 本試行辦法自下發(fā)之日起實行。
第二十九條 本辦法由總行國際部負責解釋。
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