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財政部關(guān)于將今年部分國庫券發(fā)行收入款轉(zhuǎn)作兌付資金的通知 字號 大號 標準 小號

類      別:證券法規(guī)
文      號:[93]財國債字第45號
頒發(fā)日期:1996-07-04
地   區(qū):全國
行   業(yè):行政事業(yè)
時效性:有效

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政廳(局):

    1.為保證今年到期國庫券的如期兌付,減少資金調(diào)度環(huán)節(jié),經(jīng)研究決定,準予你省(區(qū)、市)從今年應(yīng)繳三年期國庫券發(fā)行款中抵扣  萬元(通過財政部領(lǐng)券、劃款萬元;通過銀行領(lǐng)券、劃款  萬元)其中  市  萬元轉(zhuǎn)作國庫券兌付資金。各地區(qū)預(yù)算總會計收到本文后,即按上述核定的數(shù)額,視同收到中央財政預(yù)撥的國債兌付資金,同時轉(zhuǎn)作撥給國債職能部門的兌付資金(帳務(wù)處理,收:與上級往來,付:暫付款),年終剩余的國債兌付資金,由國債職能部門如數(shù)交回地方預(yù)算總會計。其余有關(guān)兌付資金的帳務(wù)處理,仍按(93)財預(yù)字第26號文的規(guī)定辦理。

    2.發(fā)行收入款轉(zhuǎn)作兌付資金后,仍應(yīng)按實際發(fā)行和兌付數(shù)額分別列帳核算、報送報表,不得相互沖抵。

    以今年到期兌付國庫券換今年新發(fā)行國庫券(以舊換新)核算辦法同上。

    3.本次發(fā)行款結(jié)轉(zhuǎn)兌付資金,只限于三年期國庫券,五年期國庫券發(fā)行款全部如數(shù)上劃。轉(zhuǎn)作的兌付資金中,屬于通過財政部領(lǐng)券、劃款部分,可依據(jù)本文相應(yīng)減少上劃款;屬于通過銀行領(lǐng)券、劃款部分,財政部和人民銀行總行將另行下達文件,作為銀行抵頂發(fā)行款、核對帳務(wù)的依據(jù)。

    4.本通知核定的發(fā)行款轉(zhuǎn)作兌付資金的指標,不得任意調(diào)整。在執(zhí)行過程中,若兌付資金仍不足時,應(yīng)即向財政部提出申請,我部將直接追加撥付兌付資金。發(fā)行收入款大于本通知核定的指標部分,應(yīng)按原渠道及時全額上劃,嚴禁占壓、截留。

    5.今年財政、郵政部門國債券兌付辦法,除本文另有規(guī)定外,仍按(92)財國債字第31號文件規(guī)定執(zhí)行。各類報表格式及報送時間不變。