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審計(jì)署 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所資格確認(rèn)有關(guān)問(wèn)題的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類(lèi)      別：證券法規(guī)
文      號(hào)：審指發(fā)[1993]81號(hào)
頒發(fā)日期：1996-06-18 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市審計(jì)局：

    根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》，現(xiàn)將審計(jì)事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題通知如下：

    一、從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所資格由審計(jì)署和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監(jiān)會(huì)）審核確認(rèn)，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。

    二、申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所向所在省、自治區(qū)、直轄市主管審計(jì)機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，提交有關(guān)資料一式兩份，經(jīng)主管審計(jì)機(jī)關(guān)審查屬實(shí)簽章，報(bào)審計(jì)署和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。符合條件者，審計(jì)署會(huì)同證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)從事證券業(yè)務(wù)許可證，并予以分布。審核工作按照公正、公開(kāi)的原則進(jìn)行。

    三、從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所及其注冊(cè)審計(jì)師的資格條件、申報(bào)材料、工作內(nèi)容和權(quán)利、義務(wù)，均比照《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格確認(rèn)的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資格確認(rèn)的規(guī)定》執(zhí)行。申報(bào)所用的具體表格由審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)制發(fā)。

    四、審計(jì)事務(wù)所在對(duì)發(fā)行與交易證券的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)按照《資格確認(rèn)的規(guī)定》和有關(guān)社會(huì)審計(jì)工作的法規(guī)、規(guī)章的要求辦理。

    五、從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，注冊(cè)審計(jì)師稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，審計(jì)事務(wù)所稱(chēng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

    有關(guān)事宜由審計(jì)署與財(cái)政部協(xié)商確定。

    六、對(duì)本通知執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，審計(jì)事務(wù)所和各省、自治區(qū)、直轄市審計(jì)機(jī)關(guān)可向?qū)徲?jì)署、證監(jiān)會(huì)反映。