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類 別：外匯法規(guī),地方法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：1996-07-16
地 區(qū)：福建行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一條 根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)、國家外匯管理局公布的《違反外匯管理的處罰施行細(xì)則》第十四條規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)（以下簡稱特區(qū)）內(nèi)的機關(guān)、部隊、團(tuán)體、學(xué)校、國營企業(yè)、內(nèi)聯(lián)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織、私營經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱境內(nèi)機構(gòu)）；特區(qū)內(nèi)機構(gòu)在境外設(shè)立的機構(gòu)或投資的企業(yè)（以下簡稱駐外機構(gòu)）；外國或港澳臺地區(qū)駐廈機構(gòu)；特區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)；居住或進(jìn)入特區(qū)的大陸公民、外國人、無國籍人和港澳臺同胞。
第三條 國家外匯管理局廈門分局為特區(qū)查處外匯管理案件的職能部門。通過貨物、行李物品、郵遞物品、運輸工具進(jìn)出國境。從而具有走私性質(zhì)的套匯、逃匯案件，由海關(guān)處理；利用外匯、外幣票證進(jìn)行投機倒把的案件，由工商行政管理機關(guān)處理。
第四條 下列行為屬于套匯：
（一）除經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱管匯機關(guān)）批準(zhǔn)或者國家另有規(guī)定外，以人民幣或物資償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或其他款項的；
（二）境內(nèi)機構(gòu)及其人員以人民幣為駐外機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、外商投資企業(yè)、短期入境個人支付其在中國境內(nèi)的各種費用，對方付給外匯，沒有賣給國家的；
（三）外國或港澳臺地區(qū)駐廈機構(gòu)、外商投資企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費用。而由他人以外匯或者其他相類似的形式償還的；
（四）駐外機構(gòu)使用其在中國境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費用，由對方付給外匯的；
（五）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)派往外國或港澳地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員，將出國經(jīng)費或者從事各種業(yè)務(wù)所得購買物品或者移作他用，以人民幣償還的；
（六）未經(jīng)管匯機關(guān)及其他法定有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)，將人民幣的投資股份或其他財產(chǎn)出售給境外的經(jīng)濟(jì)組織、企業(yè)及個人，收取外匯或換取外匯證券、債權(quán)的。
第五條 對套匯行為區(qū)別情況作如下處罰：
（一）套入方所得外匯尚未使用的，責(zé)令其限期調(diào)回，扣繳應(yīng)上繳的外匯額度；套入方所得外匯已被使用的，責(zé)令其補交等值的外匯，扣減相應(yīng)的外匯額度，并可另按套匯金額外以百分之二至百分之十的罰款；套入方所得外匯已被使用而無外匯歸還的，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以百分之五至百分之二十的罰款；
（二）對套出方，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以百分之二至百分之十的罰款。
第六條 下列行為屬于逃匯：
（一）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)將各項貿(mào)易、非貿(mào)易外匯收入及其他外匯收入私自保存、使用、存放境外的，以及違反《對僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的；
（二）違反國家有關(guān)外匯管理規(guī)定將外匯匯出境外，或雖依法將外匯匯出境外，但擅自移作他用或私自存放境外的；
（三）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)、外商投資企業(yè)及其人員以出口收入或者其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費用或其他支出的；
（四）境內(nèi)機構(gòu)、外商投資企業(yè)以低報出口貨價、傭金等手段少報外匯收入，或者以高報進(jìn)口貨價、費用、傭金等手段多報外匯支出，將隱匿的外匯私自保存使用或存放境外的；
（五）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，駐外機構(gòu)將應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯收入及其他外匯資金，留在當(dāng)?shù)貭I運或者移作他用的；
（六）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，擅自改變專項外匯、調(diào)劑外匯用途的；
（七）除經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)外，派駐外國或港澳地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按各該專項計劃使用外匯，將出國經(jīng)費或者從事各項業(yè)務(wù)活動所得外匯存放境外或者移作他用的。
第七條 對逃匯行為區(qū)別情況作如下處罰：
（一）逃匯所得外匯尚未使用的，責(zé)令違法者或者其主管部門限期調(diào)回，扣繳其應(yīng)上繳的外匯額度，并可另按逃匯金額處以百分之二至百分之十的罰款；
（二）逃匯所得外匯已被使用的，責(zé)令違法者補交其應(yīng)上繳的外匯額度，并可另按逃匯金額外以百分之二至百分之十的罰款；
（三）逃匯所得外匯已被使用而無外匯歸還，或未按規(guī)定期限調(diào)回外匯的，按逃匯金額處以百分之五至百分之二十的罰款。
第八條 下列行為屬于擾亂金融：
（一）未經(jīng)國家外匯管理局及其廈門分局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，或者超越批準(zhǔn)經(jīng)營范圍擴大外匯業(yè)務(wù)的；
（二）特區(qū)內(nèi)銀行及其金融機構(gòu)，違反國家外匯管理規(guī)定，為境內(nèi)機構(gòu)、外商投資企業(yè)或其他單位及個人開立外匯帳戶的；
（三）境內(nèi)機構(gòu)、外商投資企業(yè)或其他單位及個人違反國家外匯管理規(guī)定，超越批準(zhǔn)范圍使用外匯帳戶或出借外匯帳戶的；
（四）境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)，在國內(nèi)外發(fā)行具有外匯價值的有價證券，接受外國或港澳臺地區(qū)的金融機構(gòu)、企業(yè)貸款的；
（五）境內(nèi)機構(gòu)及外商投資企業(yè)不按國家有關(guān)規(guī)定向管匯機關(guān)登記外匯債務(wù)，辦理有關(guān)手續(xù)的；
（六）未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，以外匯計價結(jié)算、借貸、轉(zhuǎn)讓、抵押或者以外幣流通、使用的；
（七）未按國家外匯管理規(guī)定按時辦理有關(guān)外匯核銷手續(xù)的；
（八）私自買賣外匯、變相買賣外匯以及倒買倒賣外匯的；
（九）金融機構(gòu)及其人員違反國家有關(guān)規(guī)定，為他人進(jìn)行套匯、逃匯、擾亂金融等違法行為提供便利的。
第九條 對擾亂金融行為者區(qū)別情況作如下處罰：
（一）有前條第一項行為的，責(zé)令其停止外匯業(yè)務(wù)或超越批準(zhǔn)經(jīng)營范圍的外匯業(yè)務(wù)，沒收非法所得，或者處以非法經(jīng)營額百分之十以下的罰款，或者罰、沒并處；
（二）有前條第二項行為的，責(zé)令其立即撤銷非法開立的外匯帳戶，并可處以人民幣一萬元以下的罰款；
（三）有前條第三項行為的，撤銷其外匯帳戶或者限期清理帳戶，沒收非法所得，并可處以人民幣一萬元以下的罰款；
（四）有前條第四項行為的。按其發(fā)行債券或者貸款金額處以百分之十以下的罰款，責(zé)令其停止發(fā)行新的債券和接受新的貸款；
（五）有前條第五項行為的，可根據(jù)情節(jié)輕重處以所涉及外匯債務(wù)金額百分之三以下的罰款；
（六）有前條第六、八項行為的，沒收非法所得，或者處以違法外匯百分之二至百分之十的罰款，或者罰、沒并處；
（七）有前條第七項行為的，責(zé)令其限期辦理核銷手續(xù)，并可根據(jù)情節(jié)處以人民幣五萬元以下的罰款；
（八）有前條第九項行為的，根據(jù)情節(jié)輕重予以警告、通報、沒收非法所得，并可處以人民幣十萬元以下的罰款。
第十條 對本辦法第四、六、八條未作具體規(guī)定的違反外匯管理的行為，可以區(qū)別情況參照本辦法最相類似的條款處理。
第十一條 違反外匯管理規(guī)定，情節(jié)輕微或者主動向管匯機關(guān)交代違法事實、檢舉立功的，可以從輕處罰；抗拒檢查、掩蓋違法事實、屢教不改的，按照本辦法第五、七、九條的規(guī)定從重處罰。
第十二條 管匯機關(guān)查處違反外匯管理案件，可以通知銀行凍結(jié)其違法款項，凍結(jié)時間不超過二個月，屆期自動解凍。遇到特殊情況，需要適當(dāng)延長凍結(jié)時間的，管匯機關(guān)應(yīng)當(dāng)重新辦理通知手續(xù)。對于拒不繳付罰沒款項的違法單位，管匯機關(guān)可以從其開戶銀行帳戶中強制扣款。
第十三條 管匯機關(guān)的檢查人員在調(diào)查違反外匯管理案件時，應(yīng)出示國家管匯機關(guān)制發(fā)的檢查證或福建省人民政府制發(fā)的《行政執(zhí)法檢查證》，當(dāng)事人不得拒絕檢查。
第十四條 套匯、逃匯、擾亂金融，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第十五條 管匯機關(guān)處理違反外匯管理案件，應(yīng)當(dāng)制作處理決定書，通知被查處的單位或個人。當(dāng)事人對管匯機關(guān)的處罰決定不服的，可以在接到處罰決定之日起十五日內(nèi)向上一級管匯機關(guān)書面申請復(fù)議。當(dāng)事人不服復(fù)議決定的，可以依照《行政訴訟法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。
第十六條 特區(qū)的臺商投資企業(yè)及杏林、海滄等地享受特區(qū)優(yōu)惠政策的臺商投資區(qū)，違反外匯管理規(guī)定行為的處理適用本辦法。
第十七條 本辦法由國家外匯管理局福建分局負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自頒發(fā)之日起施行。
1992年8月13日
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