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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：[91]財(cái)商字第81號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-30
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無(wú)效
根據(jù)《國(guó)營(yíng)金融、保險(xiǎn)企業(yè)成本管理辦法》第六條，為加強(qiáng)專業(yè)銀行支付委托非金融性企事業(yè)單位和委托個(gè)人兼職代辦儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)手續(xù)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱“代辦手續(xù)費(fèi)”）的管理，制定本辦法。
一、各專業(yè)銀行委托代辦的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，凡屬下列形式的代辦儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)由專業(yè)銀行支付代辦手續(xù)費(fèi)：
1、單一的辦儲(chǔ)蓄點(diǎn)形式，指受托單位或個(gè)人兼職代辦一年期零存整取儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。其存款種類單一，一般只辦理存款不辦理取款業(yè)務(wù)。
2、全面代辦儲(chǔ)蓄所形式，指受托單位設(shè)立的代辦儲(chǔ)蓄所，可辦理受托單位內(nèi)部職工的活期儲(chǔ)蓄，定期整存整取、定期零存整取等存取款業(yè)務(wù)。
3、聯(lián)辦儲(chǔ)蓄所形式，指由專業(yè)銀行和其他單位聯(lián)合承辦，可辦理各種儲(chǔ)蓄存、取業(yè)務(wù)。
上述委托代辦的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，均不得實(shí)行任何承包制。
二、支付代辦手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)由各專業(yè)銀行總行按代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額的百分之一點(diǎn)二以內(nèi)控制。各專業(yè)銀行總行對(duì)省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行，以及省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行對(duì)其下級(jí)行、處均實(shí)行逐級(jí)核定比例的控制辦法。各分、支行應(yīng)在其上級(jí)行核定的比例內(nèi)據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。上級(jí)行、處也不得層層提留。
三、應(yīng)付代辦手續(xù)費(fèi)一律以代辦單位（或人員）吸收儲(chǔ)蓄存款的上月平均余額為計(jì)算基數(shù)，并劃分檔次，控制比例隨余額的增加相應(yīng)遞減。代辦儲(chǔ)蓄存款平均余額應(yīng)扣除銀行職工在代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中從事吸儲(chǔ)、復(fù)核和管理工作應(yīng)分?jǐn)偟膬?chǔ)蓄存款余額。
四、支付代辦手續(xù)費(fèi)的內(nèi)容和用途包括下列各項(xiàng)：
1、代辦人員工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)，以及國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)貼開(kāi)支；
2、代辦所的房租費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、帳表及資料費(fèi)、代辦網(wǎng)點(diǎn)櫥窗等宣傳費(fèi)、公雜費(fèi)；
3、代辦人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)金；
4、安全防衛(wèi)費(fèi)用；
5、聘請(qǐng)離退休人員的工資補(bǔ)差及獎(jiǎng)金、福利費(fèi)。
凡支付給集體性質(zhì)的代辦單位或個(gè)人兼職的代辦手續(xù)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按用途開(kāi)支；凡支付給全民所有制代辦單位的代辦手續(xù)費(fèi)，由代辦單位按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。
五、支付給代辦單位的手續(xù)費(fèi)應(yīng)一律采用轉(zhuǎn)帳方式，不得用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票方式支付。
六、國(guó)營(yíng)金融企業(yè)職工及內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)均不得以任何形式辦理代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，禁止以任何名義支付代辦手續(xù)費(fèi)（或攬儲(chǔ)費(fèi)、攬儲(chǔ)獎(jiǎng)）。城鄉(xiāng)信用社、郵政部門吸收的儲(chǔ)蓄存款應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的交存款或轉(zhuǎn)存款辦法辦理，由國(guó)家銀行支付利息，不再支付代辦手續(xù)費(fèi)。
七、聯(lián)辦、全面代辦所人均吸收的儲(chǔ)蓄存款年平均余額一年內(nèi)達(dá)不到20萬(wàn)元的、三年內(nèi)達(dá)不到50萬(wàn)元的，委托行應(yīng)考慮其設(shè)立代辦網(wǎng)點(diǎn)的合理性和經(jīng)濟(jì)效益可行性，對(duì)不具備條件的代辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)整或撤并。在規(guī)定期限內(nèi)達(dá)不到吸儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，委托行又不設(shè)法調(diào)整或撤并的，從規(guī)定期滿后的年度起，所需支付的代辦手續(xù)費(fèi)改由主管銀行的利潤(rùn)留成資金中列支。
八、專業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)代辦手續(xù)費(fèi)支出的管理，由儲(chǔ)蓄（資金）部門依據(jù)當(dāng)年儲(chǔ)蓄任務(wù)提出代辦手續(xù)費(fèi)的計(jì)劃，經(jīng)財(cái)會(huì)部門審核同意后，列入年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并負(fù)責(zé)日常管理。在年度會(huì)計(jì)決算中要單獨(dú)反映代辦儲(chǔ)蓄存款余額，對(duì)代辦手續(xù)費(fèi)實(shí)際支出情況和有關(guān)問(wèn)題，作詳細(xì)的分析說(shuō)明。
九、各級(jí)委托行要對(duì)代辦單位和個(gè)人的代辦儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行經(jīng)常性的稽核檢查，對(duì)弄虛作假的，應(yīng)視情節(jié)輕重分別給予處罰，如扣發(fā)代辦手續(xù)費(fèi)、停止辦理代辦業(yè)務(wù)等。
十、各專業(yè)銀行總行對(duì)省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行核定的控制比例，應(yīng)抄送財(cái)政部核備；各省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行核批的各分、支行代辦手續(xù)費(fèi)控制指標(biāo)，應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政廳（局）中央企業(yè)財(cái)政駐廠員處，以便于監(jiān)督管理。
十一、本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
各專業(yè)銀行總行制定的實(shí)施辦法報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后執(zhí)行。
十二、本辦法自一九九一年七月一日起試行，過(guò)去有關(guān)規(guī)定凡與本辦法規(guī)定相抵觸的，停止執(zhí)行。
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