稅收法規(guī)
會計法規(guī)
財務法規(guī)
內控政策
審計法規(guī)
評估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經濟法規(guī)
法律法規(guī)
海關法規(guī)
國際會計準則
考試相關政策
類 別：銀行法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：1996-06-10
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一章 總則
第一條 為了貫徹“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”的信貸原則，優(yōu)化貸款投入，促進企業(yè)改善經營管理，提高信貸資金使用效益，特制定本辦法。
第二條 凡在農業(yè)銀行開立基本帳戶的國營工業(yè)企業(yè)、城鎮(zhèn)集體工業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)村辦工業(yè)企業(yè)、各類聯營及股分制工業(yè)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）都須按照信用等級標準評定信用等級，并按企業(yè)信用等級的管理政策辦理貸款。
關停企業(yè)、新建未投產企業(yè)、投產不足1年的新企業(yè)不評定信用等級。
第三條 按企業(yè)信用等級辦理貸款，必須遵循國家的經濟和金融政策、法規(guī)；必須堅持貸款的基本原則；必須堅持科學公平、扶優(yōu)限劣講求效益的原則。
第二章 信用等級標準
第四條 企業(yè)信用等級評定以定量分析為主，定量與定性相結合、靜態(tài)數據與動態(tài)情況相結合、現實狀況與發(fā)展條件相結合。企業(yè)信用等級評定標準主要內容：
一、資金信用。資產負債率；自有流動資金比率；到期貸款償還率；貸款挪用率；應付貨款清償率；自有流動資金補充率。
二、經營管理。產值銷售收入率；完成計劃利潤率；資金利稅率；銷售收入占用流動資金率；全部流動資金中三項資金（產成品、發(fā)出商品、應收款）占用率。
三、發(fā)展條件。執(zhí)行國家產業(yè)政策情況；產品市場前景；原材料（含能源）的保證程度；生產設備的先進程序；企業(yè)領導人和職工的素質。
第五條 信用等級評定實行“百分制”。資金信用和經營管理以定量評定為主。資金信用為總分的50％；經營管理為總分的40％。發(fā)展條件以定性評定為主，為總分的10％。（附：工業(yè)企業(yè)信用等級評分指標及計算說明）
第六條 企業(yè)信用等級分為四級：即特級信用企業(yè)、一級信用企業(yè)、二級信用企業(yè)、三級信用企業(yè)。
第七條 具備下列條件者可評為一級信用企業(yè)：
一、總積分在80分以上（含80分）；
二、年末逾期貸款率低于5％，并且無呆滯貸款；
三、產銷率在80％以上；
四、產品符合國家產業(yè)政策；
五、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。
第八條 具備下列條件的一級信用企業(yè)可評為特級信用企業(yè)：
一、總積分在90分以上（含90分）；
二、年末無逾期貸款；
三、全部資產負債率在50％以下；
四、自有流動資金占定額資產的50％以上；
四、產成品、發(fā)出商品、應收款在全部流動資金中的比例低于40％；
六、產銷率在90％以上；
七、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。
第九條 總積分在60至79分者可評為二級信用企業(yè)。
第十條 總積分在59分以下（含59分）或有下列情況之一者，應評為三級信用企業(yè)：
一、全部資產負債率超過70％的；
二、虧損并無彌補來源的；
三、不符合國家產業(yè)政策的；
四、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他情況。
第三章 信用等級評定
第十一條 評定方法。在主管行長領導下，由農業(yè)銀行工業(yè)信貸職能機構結合貸款管理，自下而上地逐級評定。
第十二條 評定組織。省、地（市）、縣三級行分別成立企業(yè)信用等級評審組。評審組設組長1人，副組長1至2人，組員若干。組長原則上由主管行長兼任，副組長由1名信貸處（科、股）長擔任，組員由同級行的（或吸收下級行的）信貸業(yè)務骨干組成。評審組原則上要有半數以上的具有中級技術職稱的專業(yè)人員。
第十三條 評審權限。特級信用企業(yè)在國家或省區(qū)內影響較大的重點骨干企業(yè)，均由省、自治區(qū)、直轄市分行和計劃單列市分行的評審組評定，特級信用企業(yè)報總行備案（備案表式樣附后）。一、二、三級信用企業(yè)的評審權限，由各分行確定。
第十四條 評定程序：
一、縣級行工業(yè)信貸職能機構協助同級評審組組織對企業(yè)信用等級進行初評，測算企業(yè)評級指標，提出企業(yè)等級的評審意見，并將測算結果、初步意見連同有關資料報上級行審定。
二、省、地級行評審組，在同級信貸職能機構協助下，對上報的評審材料，逐個對照條件進行審定。
第十五條 評審材料。對被評審的企業(yè)均應逐個寫出書面評審報告，內容包括：
一、企業(yè)概況（包括評定年度各類經濟指標計劃安排情況，評定期上一年的基本經濟指標實際數）；
二、資金信用評定；
三、經營管理評定；
四、發(fā)展條件預測；
五、企業(yè)信用度綜合評價；
六、各類有關的附件說明。
第十六條 評定的結果要分別通知企業(yè)及其主管部門。對評定為特級和一級信用的企業(yè)，可以發(fā)給相應的“信用等級證書”。
第十七條 評定時效。企業(yè)信用等級一年評定一次，時效期為12個月。
第十八條 評定費用。評定企業(yè)信用等級需用的表格、證書等的印刷費用，可適當向企業(yè)收取成本費。
第四章 信貸管理
第十九條 嚴格按企業(yè)信用等級管理貸款。
一、對一級信用企業(yè)積極給予貸款支持。
（一）優(yōu)先供應正常生產、經營活動所需的流動資金貸款，并按年核定企業(yè)貸款最高限額，由企業(yè)周轉使用；
（二）優(yōu)先安排固定資產貸款，解決企業(yè)技術改造、設備更新的資金需要；
（三）優(yōu)先辦理商業(yè)匯票的承兌與貼現；
（四）對流動資金貸款利率優(yōu)惠；
（五）對流動資金貸款原則上實行信用貸款方式。
二、對特級信用企業(yè)除按一級信用企業(yè)管理貸款外，還可提供下列優(yōu)惠：
（一）流動資金貸款可以實行信用貸款方式；
（二）企業(yè)可根據結算制度靈活選擇結算方式；
（三）優(yōu)先辦理企業(yè)經批準發(fā)放的股票、債券。
三、對二級信用企業(yè)適當控制貸款。
（一）發(fā)放流動資金貸款實行以銷（產品銷售）定貸，以清（清理不合理資金占用）定貸和以補（補充自有流動資金）定貸；
（二）流動資金貸款實行逐筆申請、逐筆審批發(fā)放；
（三）流動資金貸款原則上實行抵押、擔保貸款方式；
（四）嚴格控制固定資產貸款。
四、對三級信用企業(yè)嚴格控制貸款。
（一）原則上停止發(fā)放新貸款，逐步收回舊貸款；
（二）對確特殊需要而發(fā)放的新貸款，原則上須經縣級支行審批，并實行抵押、擔保貸款方式。
第二十條 企業(yè)信用等級評定后要加強對借款企業(yè)的管理與監(jiān)控。
一、及時對借款企業(yè)逐個建立“工業(yè)貸款企業(yè)信用等級管理卡”（式樣附后），作為銀行內部記錄企業(yè)信用等級的檔案資料和貸款管理的重要依據。
二、對評審中發(fā)現企業(yè)在資金信用、經營管理和發(fā)展條件中存在的主要問題，要督促企業(yè)做出改進計劃，促進企業(yè)達標升級；發(fā)現有違反銀行制度、規(guī)定的，視其情況及時糾正或給予信貸制裁。
三、對企業(yè)定期進行信用等級檢查，每季至少檢查一次。檢查出企業(yè)弄虛作假、騙取信用等級的，要撤銷原評定等級，并給予信貸制裁；發(fā)現企業(yè)信用等級標準實績下降，應及時進行調整，并通知企業(yè)及其主管部門，銀行按新等級管理貸款。
第二十一條 銀行依照本《辦法》對評定出的企業(yè)信用等級，只限于在開戶行作為信貸管理的依據，適用于本《辦法》規(guī)定的信貸政策。
第五章 附則
第二十二條 本《辦法》由中國農業(yè)銀行制定，解釋、修改亦同。
第二十三條 外商投資工業(yè)企業(yè)可參照本辦法進行信用等級評定和貸款管理。
第二十四條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行可根據本《辦法》制定實施細則，并報送總行備案。
附：工業(yè)企業(yè)信用等級評分指標及計算說明
一、資金信用評分指標滿分為50分
（一）資產負債率＝（借入資金＋結算資金及其他資金來源＋有償性投資）÷（專項資產＋固定及長期資產＋全部流動資金－未補虧損－待處理損失及待攤費用虛數）×100％
此項指標滿分10分。資產負債率低于50％者為滿分，高于50％者按下式計算：
應得分值＝（1－實際比率）÷50％×10
（二）自有流動資金率＝自有流動資金平均余額÷定額流動資金平均余額×100％
此項指標滿分為10分。企業(yè)自有流動資金達到規(guī)定比例者為滿分，否則按下式計算：
應得分值＝實際比率÷規(guī)定比率×10
（三）年末到期貸款償還率＝年償還到期貸款累計額÷年到期貸款累計額×100％
此項指標滿分為8分。到期貸款償還率達到100％者為滿分。否則按下列公式計算：
應得分值＝實際到期貸款償還率×8
（四）貸款挪用率＝年挪用貸款累計數÷年累計貸款數×100％
此項指標滿分為7分。貸款挪用率為0得滿分，大于0的按下式計算：
應得分值＝7－（貸款挪用率×7）
（五）應付貨款清償率＝本期清償貨款累計÷本期到期貨款累計×100％
此項指標滿分為7分。應付貨款清償率達到100％的為7分，否則按下式計算：
應得分值＝實際應付貨款清償率×7
（六）自有流動資金補充率＝自有流動資金實際補充數÷規(guī)定自有流動資金應補數×100％，此項指標滿分為8分。自有流動資金補充率達到100％的為滿分，否則按下式計算：
應得分值＝自有流動資金補充率×8
二、經營管理評分指標滿分為40分
（一）產值銷售收入率＝實現產品年銷售收入÷實現年產值（現行價）×100％
此項指標滿分為8分。企業(yè)產值銷售達到90％（含90％）的為滿分，低于90％的按下式計算：
應得分值＝企業(yè)實際產值銷售率÷90％×8
（二）資金利稅率＝本期實際利稅總數÷（本期固定及長期資產平均占用＋本期全部流動資產平均占用）×100％
此項指標滿分為8分。企業(yè)資金利稅率達到本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平的為滿分，低于平均水平的按下式計算：
應得分值＝企業(yè)實際資金利稅率÷本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平×8
如在本地區(qū)沒有可比對象，可比照鄰近地區(qū)的平均水平，也可比照本企業(yè)前3年的平均水平計分。
（三）完成計劃利潤率＝年實現利潤額÷年計劃利潤總額×100％
此項指標滿分為8分，企業(yè)完成計劃利潤得滿分，否則按下式計算：
應得分值＝完成計劃利潤率×8
（四）銷售收入占用流動資金率＝全部流動資金平均余額÷銷售收入總額×100％
此項指標滿分為8分。銷售收入占用流動資金率達到本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平的為滿分，高于平均水平的按下式計算：
應得分值＝本地區(qū)同行業(yè)平均水平÷企業(yè)實際銷售收入占用流動資金率×8
如在本地區(qū)沒有可比對象，可比照鄰近地區(qū)平均水平，也可比照本企業(yè)前三年平均水平計分。
（五）三項資金占用率＝（產成品＋發(fā)出商品＋應收款）÷全部流動資金×100％
此項指標滿分為8分。占用率低于50％的為滿分，高于50％的按下式計算：
應得分值＝50％÷實際比率×8
三、發(fā)展條件評分指標。滿分為10分
（一）產業(yè)政策執(zhí)行情況。滿分為2分。
（二）企業(yè)產品市場前景。滿分為2分。
（三）原料能源保證程度。滿分為2分。
（四）設備工藝先進程度。滿分為2分。
（五）企業(yè)領導及職工素質。滿分為2分。
工業(yè)企業(yè)信用等級管理卡
一九 年度
中國農業(yè)銀行 支行
──────┬────┬──────┬──────┬────┬────────
企業(yè)名稱 │法人代表│企業(yè)信用等級│固定資產原值│企業(yè)性質│主管信貸員
──────┼────┼──────┼──────┼────┼────────
│ │ │ │ │
──┬───┴────┴─┬──┬─┴──────┼────┴─┬─────
考核│ 評 分 項 目 │得分│ 第 季度檢查 │第 季度檢查│ 季度檢查
內容│ │ │ │ │
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│資 金 信 用 │ │ │ │
├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│資產負債率 │ │ │ │
資 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│自有流動資金率 │ │ │ │
金 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│到期貸款償還率 │ │ │ │
信 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│貸款挪用率 │ │ │ │
用 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│應付貨款清償率 │ │ │ │
├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│自有流動資金補充率 │ │ │ │
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│經 營 管 理 │ │ │ │
經 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│產值銷售率 │ │ │ │
營 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│資金利稅率 │ │ │ │
管 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│完成計劃利潤率 │ │ │ │
理 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│銷售資金率 │ │ │ │
├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│三項資金占用率 │ │ │ │
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│發(fā) 展 條 件 │ │ │ │
發(fā) ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│產業(yè)政策執(zhí)行情況 │ │ │ │
展 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│企業(yè)產品市場前景 │ │ │ │
條 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│原料（能源）保證程度│ │ │ │
件 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│設備及工藝先進程度 │ │ │ │
├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│企業(yè)領導及職工素質 │ │ │ │
──┴──────────┼──┼────────┼──────┼──────
得 分 累 計 │ │ │ │
───┬─────────┴─┬┴────────┴──┬───┴──────
檢 │第 季度 │ 第 季度 │第 季度
查 ├───────────┼────────────┼──────────
意 │ 檢查人簽章 │ 檢查人簽章 │ 檢查簽章
見 │ 日期 │ 日期 │ 日期
───┴───────────┴────────────┴──────────
津公網安備12010202000755號