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類 別：政府會(huì)計(jì)文 號(hào)：[87]財(cái)綜計(jì)字1077號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-16
地 區(qū)：北京行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
為了適應(yīng)首都城市建設(shè)和經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，管好用活財(cái)政性資金，充分發(fā)揮財(cái)政性資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，經(jīng)北京市人民政府批準(zhǔn)成立北京市財(cái)政性資金管理分局，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌運(yùn)用有償分配財(cái)政性資金，特制定本暫行辦法。
一、北京市財(cái)政性資金管理分局（以下簡(jiǎn)稱管理分局）是隸屬于北京市財(cái)政局的事業(yè)單位。
二、管理分局的宗旨是堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則。貫徹改革、開(kāi)放、搞活的方針。通過(guò)財(cái)政信用形式。管好用活財(cái)政性資金，為落實(shí)中央“四項(xiàng)指示”和“十條批復(fù)”精神，加速首都的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和城市建設(shè)服務(wù)。
有償分配的服務(wù)對(duì)象，財(cái)政周轉(zhuǎn)金重點(diǎn)支持投資少，效益高，見(jiàn)效快的項(xiàng)目，其中包括：
1.企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目；
2.引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和原材料，實(shí)現(xiàn)國(guó)產(chǎn)化的項(xiàng)目；
3.增加出口創(chuàng)匯的項(xiàng)目；
4.節(jié)約能源的項(xiàng)目；
5.農(nóng)、林、牧、副、漁生產(chǎn)基地的建設(shè)；
6.其他社會(huì)效益大的項(xiàng)目。
三、統(tǒng)籌運(yùn)用的資金來(lái)源
1.財(cái)政周轉(zhuǎn)金；
2.財(cái)政部門集中管理的預(yù)算外資金；
3.經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)的其他資金。
四、管理分局在工商銀行開(kāi)立帳戶，工商銀行按規(guī)定付給管理分局存款利息。
五、使用財(cái)政的周轉(zhuǎn)金，管理分局收取少量資金占用費(fèi)，費(fèi)率最高為4‰（月率）。管理分局收取的資金占用費(fèi)作為財(cái)政專項(xiàng)資金，一部分轉(zhuǎn)作地方政府貼息基金，用于財(cái)政貼息專款使用，一部分?jǐn)U大管理分局的周轉(zhuǎn)金。
六、使用財(cái)政周轉(zhuǎn)金的單位，必須如期歸還借款，按率交納占用費(fèi)。對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益不高，但社會(huì)效益大，交納資金占用費(fèi)確有困難的項(xiàng)目，可酌情給予減免資金占用費(fèi)的照顧。
對(duì)管理不善，沒(méi)有達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和不按期歸還借款將專用借款挪作它用的單位，加收資金占用費(fèi)并收回周轉(zhuǎn)金。
七、管理分局周轉(zhuǎn)金的使用實(shí)行合同制管理。
八、本《暫行辦法》由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，并制定實(shí)施細(xì)則。
九、本暫行辦法自1988年1月1日起實(shí)行。
附件：北京市財(cái)政性資金管理分局統(tǒng)籌運(yùn)用有償分配財(cái)政性資金暫行辦法實(shí)施細(xì)則
第一條、根據(jù)《統(tǒng)籌運(yùn)用有償分配財(cái)政性資金的暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）第八條的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條、《暫行辦法》所指統(tǒng)籌運(yùn)用有償分配的財(cái)政性資金，是指財(cái)政部門為促使企事業(yè)單位發(fā)展生產(chǎn)，提高資金使用效益而建立的專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政周轉(zhuǎn)金”）。這項(xiàng)周轉(zhuǎn)金，由北京市財(cái)政性資金管理分局（以下簡(jiǎn)稱“管理分局”）統(tǒng)一管理、發(fā)放，并負(fù)責(zé)到期收回本金及資金占用費(fèi)。
第三條、凡同時(shí)具備下列條件的企事業(yè)單位，均可向“管理分局”申請(qǐng)使用財(cái)政周轉(zhuǎn)金。
一、市、區(qū)、縣屬全民、集體企業(yè)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）和外商投資企業(yè)以及自收自支的事業(yè)單位；
二、具有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)能力，能保證按期償還財(cái)政周轉(zhuǎn)金和支付資金占用費(fèi)的；
三、具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的法人提供擔(dān)保。
第四條、《暫行辦法》第二條有償分配的服務(wù)對(duì)象所指投資少、效益高、見(jiàn)效快的項(xiàng)目，主要是：
一、計(jì)劃內(nèi)的技術(shù)改造項(xiàng)目和引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及國(guó)內(nèi)配套項(xiàng)目；
二、生產(chǎn)出口創(chuàng)匯產(chǎn)品或進(jìn)口替代產(chǎn)品的項(xiàng)目；
三、增加和發(fā)展具有首都特色的名、優(yōu)、特新產(chǎn)品及小商品、短缺商品的項(xiàng)目；
四、改善城市環(huán)境條件和節(jié)約能源消耗的項(xiàng)目；
五、發(fā)展農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)的商品生產(chǎn)項(xiàng)目；
六、開(kāi)發(fā)原材料生產(chǎn)基地的項(xiàng)目；
七、計(jì)劃內(nèi)有收益的城市改造和首都城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；
八、其他經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益好的項(xiàng)目。
第五條、借款手續(xù)：市屬單位由借款單位提出借款項(xiàng)目報(bào)告和擔(dān)保單位出具的擔(dān)保證明，報(bào)經(jīng)其主管部門審查同意后，向“管理分局”提出借款項(xiàng)目的可行性報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容要申明借款的用途和目的，借款的數(shù)額。項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)濟(jì)效益，還款能力的測(cè)算和還款時(shí)間。
區(qū)、縣屬單位借款時(shí)，要先向區(qū)、縣財(cái)政局提出借款項(xiàng)目報(bào)告和擔(dān)保單位出具的擔(dān)保證明。經(jīng)區(qū)、縣財(cái)政局審查同意后，連同有關(guān)部門審查批準(zhǔn)的文件一并報(bào)送“管理分局”。
重大的技術(shù)改造項(xiàng)目其可行性報(bào)告需經(jīng)社會(huì)公證部門進(jìn)行鑒定。
“管理分局”對(duì)借款單位提出的借款項(xiàng)目報(bào)告（包括擔(dān)保單位證明、社會(huì)公證部門的鑒定證明）。要及時(shí)地進(jìn)行全面、認(rèn)真的調(diào)查研究，經(jīng)“管理分局”審查批準(zhǔn)后，由借款單位與“管理分局”正式簽定借款合同書（合同書樣式附后）。
第六條、借款期限一般為一年，借款單位由于特殊情況不能按期歸還的，應(yīng)提前兩個(gè)月向“管理分局”提出延期申請(qǐng)，說(shuō)明延期理由和期限，由擔(dān)保單位注明是否繼續(xù)擔(dān)保，經(jīng)“管理分局”審查批準(zhǔn)后，方能延期，但要按規(guī)定交納延期占用費(fèi)。
第七條、借用財(cái)政周轉(zhuǎn)金，由借款單位向“管理分局”交納資金占用費(fèi)。費(fèi)率定為年4.8％（月4‰），從“管理分局”撥款后第七天開(kāi)始計(jì)算，在歸還周轉(zhuǎn)金時(shí)一并交納資金占用費(fèi)。
借款單位要求延期使用借款的，從延期之日起加收延期占用費(fèi)。延期不滿6個(gè)月的，占用費(fèi)率每月為6‰，延期滿6個(gè)月以上（含6個(gè)月）的，占用費(fèi)率每月為8‰。
第八條、借款單位還款應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)制度辦理，延期占用費(fèi)應(yīng)由企業(yè)自有資金中支付。
第九條、借款單位到期歸還借款和資金占用費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫“有償使用財(cái)政性資金還款結(jié)算表”一式五份（表式另發(fā)），并附上支票送“管理分局”。
第十條、借款單位不能按期歸還借款和資金占用費(fèi)，又未辦理延期手續(xù)的，由其擔(dān)保單位償還借款和交納占用費(fèi)，并從規(guī)定的還款之日起，按日交納5‰的滯納金。
第十一條、對(duì)于社會(huì)效益顯著但付占用費(fèi)有困難的項(xiàng)目，可以少收或不收資金占用費(fèi)。
借款單位提前歸還借款，“管理分局”將在節(jié)約的資金占用費(fèi)內(nèi)酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)，由企業(yè)作為職工獎(jiǎng)勵(lì)基金使用。
第十二條、借款單位必須按月向“管理分局”報(bào)送“資金使用情況和效益分析表”（表式另發(fā)）。市屬單位直接送“管理分局”，區(qū)縣屬單位報(bào)送區(qū)縣財(cái)政局，由區(qū)縣財(cái)政局轉(zhuǎn)報(bào)“管理分局”一份。
第十三條、借用財(cái)政周轉(zhuǎn)金，必須按批準(zhǔn)用途使用，不得挪用。對(duì)擅自挪用借款的，除按月率8‰計(jì)收資金占用費(fèi)外，還要收回借款。
第十四條、本實(shí)施細(xì)則由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第十五條、本實(shí)施細(xì)則自1988年1月1日起施行。
1987年11月27日
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