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類 別：企業(yè)會(huì)計(jì)文 號(hào)：[86]財(cái)綜計(jì)字622號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-02
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：行政事業(yè)時(shí)效性：有效
市屬各單位，各區(qū)、縣財(cái)政局，各財(cái)政分局：
為了認(rèn)真貫徹市政府京政發(fā)〔1986〕97號(hào)通知，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，現(xiàn)將有關(guān)具體問(wèn)題規(guī)定如下：
一、對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)（包括預(yù)算外企業(yè)）及其主管部門的預(yù)算外資金，采取“計(jì)劃管理，政策引導(dǎo)”的管理形式。市屬國(guó)營(yíng)工業(yè)、商業(yè)、非工企業(yè)的年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，由主管部門匯總后，報(bào)送主管財(cái)政分局，并報(bào)送市財(cái)政局綜合計(jì)劃處一份；市屬預(yù)算外企業(yè)的年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，由主管部門匯總后，報(bào)送市財(cái)政局綜合計(jì)劃處；市屬國(guó)營(yíng)建筑施工企業(yè)的年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，由主管部門匯總后，報(bào)送市建設(shè)銀行，并抄報(bào)市財(cái)政局一份；區(qū)、縣屬國(guó)營(yíng)企業(yè)的年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，報(bào)送區(qū)、縣財(cái)政局。
為了做到宏觀控制，各級(jí)財(cái)政部門對(duì)各部門報(bào)送的年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，要認(rèn)真審查，對(duì)其中更新改造支出和基本建設(shè)投資，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和各部門的收入情況，核定控制指標(biāo)，并抄報(bào)市財(cái)政局綜合計(jì)劃處一份。今年因?yàn)闀r(shí)間較晚，各部門可不再向財(cái)政部門報(bào)送年度收支計(jì)劃。
二、行政事業(yè)單位的行政性收費(fèi)，是指根據(jù)國(guó)家法令、行政法規(guī)收取的費(fèi)用，主要有工商、公安、司法、檢察、公證、法院、物價(jià)、勞動(dòng)、民政、稅務(wù)、交通、市容、環(huán)衛(wèi)、防疫、城建、街道、農(nóng)機(jī)等部門的各種收費(fèi)。各部門都要根據(jù)市政府的規(guī)定，按照同級(jí)財(cái)政部門的要求，將行政性收費(fèi)交存同級(jí)財(cái)政部門在銀行開立的“預(yù)算外資金專戶”集中管理。
三、行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金，凡是屬于數(shù)額大的經(jīng)營(yíng)性收入，都應(yīng)該由同級(jí)財(cái)政部門“集中管理，專戶存儲(chǔ)”。因?yàn)檫@是一項(xiàng)新的工作，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，可逐步進(jìn)行。對(duì)未確定實(shí)行“專戶存儲(chǔ)”的預(yù)算外收入，各級(jí)財(cái)政部門暫按審批計(jì)劃的管理形式管理，待取得經(jīng)驗(yàn)后，再由財(cái)政部門集中管理，專戶存儲(chǔ)。各級(jí)主管部門對(duì)所屬單位的預(yù)算外資金，未實(shí)行財(cái)政集中管理，專戶存儲(chǔ)以前，也可以先集中上來(lái)，為財(cái)政集中管理，專戶存儲(chǔ)創(chuàng)造條件。
四、行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金，哪些單位和收費(fèi)項(xiàng)目由財(cái)政“集中管理，專戶存儲(chǔ)”，由同級(jí)財(cái)政部門摸清情況，商有關(guān)部門確定后，再逐戶通知各單位。
凡是確定由同級(jí)財(cái)政部門“集中管理，專戶存儲(chǔ)”的，市政府《補(bǔ)充通知》中規(guī)定：“要在一九八六年七月底以前對(duì)預(yù)算外資金結(jié)余存款進(jìn)行一次清理”。鑒于時(shí)間緊迫，清理時(shí)間可推遲到八月底以前（包括在往來(lái)科目?jī)?nèi)核算的預(yù)算外資金）。除留下九月份的正常經(jīng)費(fèi)開支外，其余存款均于九月十五日前交存同級(jí)財(cái)政部門在銀行開立的“預(yù)算外資金專戶”，以后按月交存。各單位于月終后十日內(nèi)一次將上月的實(shí)際收入，除去按規(guī)定上交同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門的以外，都要交存同級(jí)財(cái)政部門的“預(yù)算外資金專戶”，不準(zhǔn)截留坐支。
市政府《補(bǔ)充通知》中規(guī)定“各存款單位要在年度開始前二個(gè)月內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門編報(bào)年度分季預(yù)算外資金收支計(jì)劃，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意后，根據(jù)各單位的交款情況，分季撥款”。鑒于今年已經(jīng)過(guò)了三個(gè)季度，只能從第四季度開始按計(jì)劃撥款。凡確定由同級(jí)財(cái)政部門“集中管理，專戶存儲(chǔ)“的單位。要于九月十五日前將四季度的收支計(jì)劃報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意后，于九月底以前將款撥到各存款單位（見(jiàn)附表）。
五、實(shí)行由同級(jí)財(cái)政部門審批計(jì)劃的行政事業(yè)單位都要于今年九月十五日前，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送第四季度預(yù)算外資金收支計(jì)劃（見(jiàn)附表），經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意后，于九月底以前通知單位按批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行。
六、各區(qū)、縣、各部門可根據(jù)國(guó)務(wù)院、市政府和本通知的要求，制定具體實(shí)施辦法，報(bào)我局備案。
1986年8月20日
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