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類(lèi) 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：財(cái)庫(kù)[2006]96號(hào)頒發(fā)日期：2005-12-15
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國(guó)有銀行、國(guó)有控股銀行：
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理，針對(duì)銀行賬戶(hù)管理中出現(xiàn)的一些新情況、新問(wèn)題，經(jīng)商監(jiān)察部、審計(jì)署同意，財(cái)政部、中國(guó)人民銀行制定了《（中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法）補(bǔ)充規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。
附件：《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定
二○○六年十一月十五日
《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位<以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位>銀行賬戶(hù)管理，針對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問(wèn)題，根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)［2002］48號(hào)）及《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫(kù)［2004］1號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充規(guī)定如下：
一、關(guān)于開(kāi)戶(hù)銀行的選擇
預(yù)算單位原則上應(yīng)在國(guó)有銀行、國(guó)有控股銀行開(kāi)立銀行賬戶(hù)，確需在其他銀行開(kāi)立賬戶(hù)的基層預(yù)算單位，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對(duì)銀行的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等進(jìn)行綜合考量，并報(bào)上級(jí)主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開(kāi)戶(hù)。
二、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資金賬戶(hù)的設(shè)置
實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開(kāi)設(shè)經(jīng)營(yíng)性資金賬戶(hù)的，應(yīng)從嚴(yán)控制，并經(jīng)上級(jí)主管單位同意后，持營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報(bào)中央財(cái)政部門(mén)（財(cái)政部或財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處，下同）審批。
三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機(jī)構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶(hù)的設(shè)置
中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司、有關(guān)事業(yè)單位、政企合一等預(yù)算單位，為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在加強(qiáng)管理、從嚴(yán)控制的前提下，開(kāi)設(shè)相關(guān)賬戶(hù)。
（一）資金集中核算機(jī)構(gòu)為法人單位的，經(jīng)主管部門(mén)同意，并報(bào)中央財(cái)政部門(mén)審批后，可開(kāi)設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金。
預(yù)算單位所屬資金集中核算機(jī)構(gòu)為非法人單位的，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱(chēng)加資金集中核算機(jī)構(gòu)名稱(chēng)開(kāi)設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)。
（二）預(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)；企業(yè)集團(tuán)公司下設(shè)財(cái)務(wù)公司的，其所屬結(jié)算成員單位可在財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)。
（三）內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)應(yīng)由集團(tuán)總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門(mén)按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。
四、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門(mén)診部相關(guān)賬戶(hù)的設(shè)置
預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門(mén)診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要，經(jīng)主管部門(mén)同意，并報(bào)中央財(cái)政部門(mén)審批后，按以下規(guī)定開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。
（一）預(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算，可開(kāi)設(shè)一個(gè)“一般存款賬戶(hù)”或“專(zhuān)用存款賬戶(hù)”，用于核算病人看病費(fèi)用等結(jié)算資金?！皩?zhuān)用存款賬戶(hù)”不得支取現(xiàn)金。
預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費(fèi)用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱(chēng)后加所屬醫(yī)院名稱(chēng)開(kāi)設(shè)一個(gè)“專(zhuān)用存款賬戶(hù)”，該“專(zhuān)用存款賬戶(hù)”不得支取現(xiàn)金。
（二）預(yù)算單位所屬門(mén)診部，被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門(mén)確定為“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”的，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱(chēng)后加所屬門(mén)診部名稱(chēng)開(kāi)設(shè)一個(gè)“專(zhuān)用存款賬戶(hù)”，該“專(zhuān)用存款賬戶(hù)”不得支取現(xiàn)金。其他預(yù)算單位所屬門(mén)診部，不得開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，已開(kāi)設(shè)的一律撤銷(xiāo)。
五、關(guān)于預(yù)算單位實(shí)行屬地管理資金賬戶(hù)的設(shè)置
預(yù)算單位按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，實(shí)行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，確需開(kāi)設(shè)相關(guān)賬戶(hù)進(jìn)行核算的，由預(yù)算單位持地方政府或地方財(cái)政（國(guó)庫(kù)）部門(mén)有關(guān)賬戶(hù)管理的文件，報(bào)中央財(cái)政部門(mén)審批后，開(kāi)設(shè)相關(guān)賬戶(hù)。
六、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，做好預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理工作
中央各主管部門(mén)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶(hù)的管理，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶(hù)管理制度，進(jìn)一步明確銀行賬戶(hù)管理的具體要求。
財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強(qiáng)管理，堵塞賬戶(hù)申報(bào)、審批和備案等各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞。要強(qiáng)化對(duì)賬戶(hù)管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對(duì)于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶(hù)管理違規(guī)問(wèn)題，財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處可會(huì)同中國(guó)人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）、《財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)（中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法）的通知》（財(cái)庫(kù)［2002］48號(hào)）、《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行（中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫(kù)［2004］1號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行行政處罰。
銀行賬戶(hù)管理相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政部、商業(yè)銀行及相關(guān)部門(mén)賬戶(hù)管理系統(tǒng)信息共享和對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
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