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關(guān)于印發(fā)《關(guān)于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認的規(guī)定》的通知［失效］(2002.4.5) 字號 大號 標準 小號

類      別：證券法規(guī)
文      號：國資辦發(fā)[1993]第12號
頒發(fā)日期：1996-05-18 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：無效

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，深圳市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

    根據(jù)國務院91號令《國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務院《關(guān)于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定，促進統(tǒng)一、高效、公平、公開的證券市場的建立，對證券市場進行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理，保護投資者的合法權(quán)益，保護社會公眾的基本利益，我們制定了《關(guān)于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

    附件一：關(guān)于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認的規(guī)定：

    第一條、為了適應證券市場發(fā)展的需要，加強對從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)的管理，根據(jù)國務院第91號令《國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務院《關(guān)于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定，特制定本辦法。

    第二條、本辦法所說的證券業(yè)務，是指對股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進行評估和開展與證券業(yè)務有關(guān)的資產(chǎn)評估業(yè)務。

    第三條、申請從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估的機構(gòu)必須具備以下基本條、件：

    1.必須是以取得省級以上國有資產(chǎn)管理部門（或受托的計劃單列市國有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評估資格的評估機構(gòu)。兼營評估業(yè)務的機構(gòu)必須設(shè)有獨立的資產(chǎn)評估業(yè)務部門。

    2.在具有正式資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)中，必須是業(yè)務水平高、職業(yè)道德好、社會信譽高并擁有豐富評估經(jīng)驗的機構(gòu)，以往沒有發(fā)生過明顯的工作失誤或違反職業(yè)道德的行為。

    3.評估機構(gòu)中的專職人員不得少于10人，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人。專職人員超過17人的評估機構(gòu)，其中職齡人員所占比例不少于三分之一。

    4.評估機構(gòu)中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評估水平、經(jīng)驗和技能，并具有較豐富的證券業(yè)務及相關(guān)金融、法律、經(jīng)濟方面的知識，其中骨干人員參加過股份制改造的資產(chǎn)評估工作。

    5.評估機構(gòu)的實有資本金不得少于30萬元人民幣，風險準備金不得少于5萬元人民幣，自取得從事證券業(yè)務資格之年起，每年從業(yè)務收入中計提不少于4％的風險準備金。

    第四條、申請從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)，需呈報以下資料：

    1.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務許可證申請表；

    2.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務專業(yè)人員持有股票情況呈報表；

    3.能夠代表該機構(gòu)水平的資產(chǎn)評估報告書二份；

    4.實有資本金和風險準備金情況證明文件；

    5.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務遵守職業(yè)道德和工作紀律的保證書；

    6.國家國有資產(chǎn)管理局與中國證券監(jiān)督管理委員會認為需要了解的其他有關(guān)材料。

    第五條、申請從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)持本辦法第四條、所列資料一式二份；首先向所在省、自治區(qū)、直轄市（或受托的計劃單列市）的國有資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)審查同意并簽章后，上報國家國有資產(chǎn)管理局進行審核。

    中央所屬欲從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估的機構(gòu)直接向國家國有資產(chǎn)管理局申請，并由國家國有資產(chǎn)管理局進行審核。審核工作按照公平、公開的原則進行。

    國家國有資產(chǎn)管理局審核同意后會同證監(jiān)會對申請機構(gòu)的證券評估資格進行聯(lián)合確認。并由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證，同時向社會公告。

    第六條、境外及外國的資產(chǎn)評估機構(gòu)，欲在中國境內(nèi)從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估或為協(xié)助境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行、交易證券而對境內(nèi)企業(yè)進行資產(chǎn)評估的，需先向國家國有資產(chǎn)管理局提出申請，提交該評估機構(gòu)主要情況的資料，由國家國有資產(chǎn)管理局進行審核，同意后會同證監(jiān)會確認。經(jīng)確認后，方可接受委托，從事證券業(yè)項目的資產(chǎn)評估。

    第七條、獲得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的國內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)（包括中外合資評估機構(gòu)），每個會計年度結(jié)束后90日內(nèi)，需向國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會報送其上個年度從事證券業(yè)務情況、專業(yè)人員培訓情況、國有資產(chǎn)管理部門年檢結(jié)論以及資產(chǎn)評估機構(gòu)變化的其他有關(guān)資料，由國家國有資產(chǎn)管理局會同證監(jiān)會重新確認其證券業(yè)評估資格。

    第八條、股票公開發(fā)行與上市交易的企業(yè)，有權(quán)自行選擇已取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的機構(gòu)進行評估，任何部門不得進行干預。

    沒有取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評估機構(gòu)和兼營資產(chǎn)評估業(yè)務的其他機構(gòu)，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務。

    對同一股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)，其財務審計與資產(chǎn)評估工作不得由同一機構(gòu)承擔，以利于股票發(fā)行的公正性。

    第九條、取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的評估機構(gòu)，必須嚴格執(zhí)行有關(guān)證券和證券市場、資產(chǎn)評估方面的法律、法規(guī)、業(yè)務準則。在該機構(gòu)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓。

    第十條、資產(chǎn)評估機構(gòu)在從事證券業(yè)務時，必須接受國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會的監(jiān)督。資產(chǎn)評估機構(gòu)及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務時出現(xiàn)重大疏漏、嚴重誤導、弄虛作假及其他違反職業(yè)道德、工作紀律和證券市場有關(guān)法規(guī)的行為時，證監(jiān)會可建議國家國有資產(chǎn)管理局予以處罰，情節(jié)嚴重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評估資格許可證，直至追究經(jīng)濟和法律責任。

    第十一條、本辦法由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會負責解釋。

    第十二條、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。