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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：國資辦發(fā)[1993]第12號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-18
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無效
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，深圳市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
根據(jù)國務(wù)院91號(hào)令《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，促進(jìn)統(tǒng)一、高效、公平、公開的證券市場的建立，對(duì)證券市場進(jìn)行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，保護(hù)社會(huì)公眾的基本利益，我們制定了《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件一：關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定：
第一條、為了適應(yīng)證券市場發(fā)展的需要，加強(qiáng)對(duì)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，根據(jù)國務(wù)院第91號(hào)令《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，特制定本辦法。
第二條、本辦法所說的證券業(yè)務(wù)，是指對(duì)股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和開展與證券業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
第三條、申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)必須具備以下基本條、件：
1.必須是以取得省級(jí)以上國有資產(chǎn)管理部門（或受托的計(jì)劃單列市國有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)。兼營評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須設(shè)有獨(dú)立的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)部門。
2.在具有正式資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中，必須是業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)道德好、社會(huì)信譽(yù)高并擁有豐富評(píng)估經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)，以往沒有發(fā)生過明顯的工作失誤或違反職業(yè)道德的行為。
3.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員不得少于10人，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人。專職人員超過17人的評(píng)估機(jī)構(gòu)，其中職齡人員所占比例不少于三分之一。
4.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評(píng)估水平、經(jīng)驗(yàn)和技能，并具有較豐富的證券業(yè)務(wù)及相關(guān)金融、法律、經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)，其中骨干人員參加過股份制改造的資產(chǎn)評(píng)估工作。
5.評(píng)估機(jī)構(gòu)的實(shí)有資本金不得少于30萬元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不得少于5萬元人民幣，自取得從事證券業(yè)務(wù)資格之年起，每年從業(yè)務(wù)收入中計(jì)提不少于4％的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
第四條、申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，需呈報(bào)以下資料：
1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)表；
2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)專業(yè)人員持有股票情況呈報(bào)表；
3.能夠代表該機(jī)構(gòu)水平的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書二份；
4.實(shí)有資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金情況證明文件；
5.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)遵守職業(yè)道德和工作紀(jì)律的保證書；
6.國家國有資產(chǎn)管理局與中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)為需要了解的其他有關(guān)材料。
第五條、申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)持本辦法第四條、所列資料一式二份；首先向所在省、自治區(qū)、直轄市（或受托的計(jì)劃單列市）的國有資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審查同意并簽章后，上報(bào)國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。
中央所屬欲從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)直接向國家國有資產(chǎn)管理局申請(qǐng)，并由國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。審核工作按照公平、公開的原則進(jìn)行。
國家國有資產(chǎn)管理局審核同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)估資格進(jìn)行聯(lián)合確認(rèn)。并由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證，同時(shí)向社會(huì)公告。
第六條、境外及外國的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，欲在中國境內(nèi)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估或?yàn)閰f(xié)助境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行、交易證券而對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，需先向國家國有資產(chǎn)管理局提出申請(qǐng)，提交該評(píng)估機(jī)構(gòu)主要情況的資料，由國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核，同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)后，方可接受委托，從事證券業(yè)項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估。
第七條、獲得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的國內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（包括中外合資評(píng)估機(jī)構(gòu)），每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)，需向國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)報(bào)送其上個(gè)年度從事證券業(yè)務(wù)情況、專業(yè)人員培訓(xùn)情況、國有資產(chǎn)管理部門年檢結(jié)論以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變化的其他有關(guān)資料，由國家國有資產(chǎn)管理局會(huì)同證監(jiān)會(huì)重新確認(rèn)其證券業(yè)評(píng)估資格。
第八條、股票公開發(fā)行與上市交易的企業(yè)，有權(quán)自行選擇已取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，任何部門不得進(jìn)行干預(yù)。
沒有取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和兼營資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
對(duì)同一股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作不得由同一機(jī)構(gòu)承擔(dān)，以利于股票發(fā)行的公正性。
第九條、取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的評(píng)估機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)證券和證券市場、資產(chǎn)評(píng)估方面的法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。在該機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓(xùn)。
第十條、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，必須接受國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大疏漏、嚴(yán)重誤導(dǎo)、弄虛作假及其他違反職業(yè)道德、工作紀(jì)律和證券市場有關(guān)法規(guī)的行為時(shí)，證監(jiān)會(huì)可建議國家國有資產(chǎn)管理局予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評(píng)估資格許可證，直至追究經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。
第十一條、本辦法由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第十二條、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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