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類 別：其他金融法規(guī)文 號：證監(jiān)上字[1996]33號頒發(fā)日期：1996-01-21
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：無效
各上市公司：
為加強(qiáng)對上市公司的監(jiān)管，規(guī)范上市公司運作，根據(jù)國家有關(guān)法律和法規(guī)，我會制定了《上市公司檢查制度實施辦法》，現(xiàn)予發(fā)布。
附件：上市公司檢查制度實施辦法
第一條、為了加強(qiáng)對上市公司的監(jiān)管，規(guī)范上市公司運作，維護(hù)投資者利益，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本實施辦法。
第二條、本辦法適用于其股票在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的股份有限公司。
第三條、本辦法由中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）負(fù)責(zé)組織實施。
第四條、對上市公司檢查的主要內(nèi)容包括：
（一）公司信息披露是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求；信息披露的有關(guān)報告、公告、信息及文件是否真實、完整、準(zhǔn)確；信息披露是否及時。
（二）公司募集資金是否按照招股說明書、配股說明書披露的項目使用；若籌集資金的使用項目發(fā)生變更，是否經(jīng)股東大會表決通過；股東大會通過決議后，公司是否就募集資金使用的變動情況及時向股東進(jìn)行充分披露。
（三）公司的章程是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，是否符合中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求；公司章程的執(zhí)行情況。
（四）公司股東大會是否按照法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定召開；股東大會討論決議及表決情況；少數(shù)股東的權(quán)利是否得到保護(hù)。
（五）公司董事會的召開情況，董事會、董事長、董事法定職權(quán)的行使情況和法定義務(wù)的履行情況；公司董事會的組成、董事候選人提名方式、董事會議事規(guī)則、董事會決議的執(zhí)行情況及董事會對重大投資決策的討論記錄等。
（六）公司監(jiān)事會法定職權(quán)的行使情況，監(jiān)事會的組成，監(jiān)事會議事規(guī)則及表決程序，監(jiān)事職責(zé)的履行情況等。
（七）公司總經(jīng)理（經(jīng)理）及其他高級管理人員職權(quán)的行使情況，公司董事會對總經(jīng)理（經(jīng)理）和其他高級管理人員的授權(quán)范圍，總經(jīng)理（經(jīng)理）和其他高級管理人員執(zhí)行董事會的決議情況以及對公司職能部門和分公司、子公司的管理情況等。
（八）公司董事會秘書職務(wù)的設(shè)置、秘書的職權(quán)范圍及秘書對公司信息披露的組織與協(xié)調(diào)等情況。
（九）中國證監(jiān)會認(rèn)為其它應(yīng)予檢查的事項。
第五條、檢查工作由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)組織。
中國證監(jiān)會將根據(jù)需要，抽調(diào)、聘請地方證管部門和執(zhí)業(yè)水平較高、聲譽(yù)較好的具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師（審計）事務(wù)所、律師事務(wù)所有關(guān)人員組成檢查小組，由中國證監(jiān)會工作人員負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織具體檢查工作。
第六條、檢查人員對上市公司進(jìn)行檢查時，被檢查的公司應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，不得拒絕檢查；接受檢查的人員應(yīng)如實反映情況，不得拒絕檢查、隱瞞情況。
第七條、檢查人員檢查上市公司時，可以對有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照相和復(fù)制。
第八條、檢查人員進(jìn)行檢查時，應(yīng)出示工作證和中國證監(jiān)會開具的證明。
第九條、被檢查公司和有關(guān)會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)向檢查人員提供的文件主要有：
（一）公司會計報表、相關(guān)帳簿和憑證以及其它涉及會計報表的資料；
（二）公司股東大會的會議記錄、決議文本，董事會的會議記錄、決議文本，監(jiān)事會的會議記錄、決議文本，以及公司經(jīng)理辦公會議文件和其它有關(guān)管理制度文件；
（三）反映公司重大投資的有關(guān)資料和文件；
（四）會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報告發(fā)表的審計意見的工作底稿；
（五）其他應(yīng)該查閱的文件。
第十條、檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)。
檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司均不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。
第十一條、被檢查公司由中國證監(jiān)會決定，檢查主要采取抽查方式進(jìn)行。
第十二條、檢查時間由中國證監(jiān)會決定，并通知被檢查的公司。
第十三條、對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的上市公司及有關(guān)責(zé)任人，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰。超出中國證監(jiān)會處罰范圍的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十四條、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所出具的文件違反有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會將依法在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰。
第十五條、本辦法由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第十六條、本辦法自發(fā)布之日起實施。
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