亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

    一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

    二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）的發(fā)起人，在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書。

    三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說(shuō)明書不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

    全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

    四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說(shuō)明書。

    （一）凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無(wú)論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；

    （二）本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。

    五、招募說(shuō)明書的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長(zhǎng)期限不得超過(guò)六個(gè)月。

    招募說(shuō)明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意的文本完全一致。

    六、招募說(shuō)明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。

    七、招募說(shuō)明書不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

    八、招募說(shuō)明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。

    九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：

    （一）招募說(shuō)明書封面

    （二）招募說(shuō)明書目錄

    （三）招募說(shuō)明書正文

    1、緒言

    2、釋義

    3、基金設(shè)立

    4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人

    5、發(fā)行安排

    6、基金成立

    7、基金的投資

    8、風(fēng)險(xiǎn)揭示

    9、基金資產(chǎn)

    10、基金資產(chǎn)估值

    11、基金費(fèi)用

    12、基金稅收

    13、基金收益與分配

    14、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

    15、交易安排

    16、基金的信息披露

    17、基金持有人

    18、基金發(fā)起人

    19、基金管理人

    20、基金托管人

    21、基金終止

    22、基金清算

    23、其他應(yīng)披露事項(xiàng)

    24、招募說(shuō)明存放及查閱方式

    （四）招募說(shuō)明書備查文件

    十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

    十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

    招募說(shuō)明書封面

    招募說(shuō)明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：

    “發(fā)起人保證招募說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，均不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

    基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益?！?/p>

    招募說(shuō)明書封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

    一、基金名稱；

    二、“招募說(shuō)明書”字樣，送交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；

    三、基金類型

    例如契約型封閉式；

    四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價(jià)格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣1元）、發(fā)行費(fèi)用，募集資金；

    五、發(fā)行對(duì)象；

    六、發(fā)行方式

    例如上網(wǎng)發(fā)行；

    七、發(fā)行時(shí)間；

    八、銷售機(jī)構(gòu)

    九、交易安排

    封閉式基金說(shuō)明擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；開(kāi)放式基金說(shuō)明擬申購(gòu)與贖回開(kāi)始時(shí)間、場(chǎng)所；

    十、基金發(fā)起人；

    十一、基金管理人；

    十二、基金托管人；

    十三、簽署日期。

    招募說(shuō)明書目錄

    招募說(shuō)明書目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印。

    目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。

    招募說(shuō)明書正文

    一、緒言

    緒言中須載明招募說(shuō)明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。

    下列文字必須載入緒言：

    “全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說(shuō)明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

    本基金單位是根據(jù)本招募說(shuō)明書載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書作任何解釋或者說(shuō)明?！?/p>

    二、釋義

    本節(jié)對(duì)招募說(shuō)明書具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說(shuō)明。

    三、基金設(shè)立

    本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：

    （一）基金設(shè)立的依據(jù)

    說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。

    （二）基金存續(xù)期間及基金類型

    （三）基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況

    說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。

    （四）基金契約

    基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；

    基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。

    四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人

    本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：

    （一）基金發(fā)起人

    （二）銷售機(jī)構(gòu)

    （三）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師

    （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師

    （五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

    五、發(fā)行安排

    本節(jié)說(shuō)明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)：

    （一）發(fā)行方式

    例如上網(wǎng)發(fā)行

    （二）發(fā)行時(shí)間

    （三）發(fā)行對(duì)象

    （四）基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的份額

    （五）基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用

    （六）基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額

    六、基金成立

    本節(jié)說(shuō)明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說(shuō)明基金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。

    七、基金的投資

    本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：

    （一）投資目標(biāo)

    例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。

    （二）投資范圍

    說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。

    （三）投資決策

    說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。

    （四）投資組合

    說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；

    說(shuō)明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；

    說(shuō)明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。

    （五）投資限制

    說(shuō)明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。

    （六）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。

    八、風(fēng)險(xiǎn)揭示

    本節(jié)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)因素包括下列各項(xiàng)：

    （一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

    （二）管理風(fēng)險(xiǎn)

    （三）其他風(fēng)險(xiǎn)

    九、基金資產(chǎn)

    本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)的下列事項(xiàng)：

    （一）基金資產(chǎn)的構(gòu)成

    （二）基金資產(chǎn)的帳戶

    說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)開(kāi)設(shè)基金專用帳戶。

    （三）基金資產(chǎn)的處分

    說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人及托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣恕⑼泄苋艘云渥杂匈Y產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。

    十、基金資產(chǎn)估值

    本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的下列事項(xiàng)：

    （一）估值目的

    （二）估值日

    （三）估值方法

    （四）估值對(duì)象

    （五）估值程序

    （六）暫停估值的情形

    十一、基金費(fèi)用

    本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基金管理人報(bào)酬、基金托管費(fèi)等，并具體說(shuō)明其計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。

    說(shuō)明基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失、以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)用。

    十二、基金稅收

    本節(jié)說(shuō)明基金、基金持有人根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。

    十三、基金收益與分配

    本節(jié)說(shuō)明基金收益與分配的下列事項(xiàng)：

    （一）收益的構(gòu)成

    （二）收益分配原則

    1、收益分配基本比例；

    2、每年收益分配次數(shù)、分配時(shí)間；

    3、分配政策。

    （三）收益分配方案

    說(shuō)明收益分配方案的內(nèi)容。

    （四）收益分配方案的確定與公告

    十四、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

    （一）基金會(huì)計(jì)政策

    說(shuō)明基金的會(huì)計(jì)年度、記帳本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等。例如：基金的會(huì)計(jì)年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度。

    說(shuō)明基金應(yīng)獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算。說(shuō)明基金管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)帳目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。

    （二）基金審計(jì)

    說(shuō)明基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

    說(shuō)明更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的程序。更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

    十五、交易安排

    本節(jié)說(shuō)明基金單位的交易事項(xiàng)。

    如為封閉式基金，說(shuō)明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間及其他有關(guān)事項(xiàng)；

    如為開(kāi)放式基金，說(shuō)明其成立后的下列事項(xiàng)：

    （一）申購(gòu)和贖回場(chǎng)所

    （二）申購(gòu)和贖回開(kāi)始日

    （三）申購(gòu)和贖回申請(qǐng)方式及申請(qǐng)的確認(rèn)

    （四）申購(gòu)和贖回?cái)?shù)額約定

    （五）申購(gòu)和贖回價(jià)格及費(fèi)用的計(jì)算與公告

    （六）申購(gòu)和贖回款項(xiàng)的支付方式

    （七）贖回后的變更登記

    （八）贖回款項(xiàng)延期支付的情形及處理方式

    1、巨額贖回；

    2、因不可抗力，贖回款項(xiàng)需延期支付的情形；

    3、有關(guān)規(guī)定確定的贖回款項(xiàng)需延期支付的其他情形。

    （九）與交易有關(guān)的其他事項(xiàng)。

    十六、基金的信息披露

    本節(jié)說(shuō)明基金信息披露的下列事項(xiàng)：

    （一）信息披露的形式

    1、報(bào)刊公告：報(bào)刊名稱；一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)的信息披露事項(xiàng)應(yīng)固定在至少一家中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告；

    2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他方式。

    （二）信息披露的內(nèi)容及時(shí)間

    1、年度報(bào)告、中期報(bào)告：年度報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的90日內(nèi)、中期報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)公告；

    2、臨時(shí)公告：基金在運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定及時(shí)公告；

    3、基金資產(chǎn)凈值公告：封閉式基金資產(chǎn)凈值每月公告的次數(shù)、方式和時(shí)間；開(kāi)放式基金每周公告的次數(shù)、方式和時(shí)間；

    4、基金投資組合公告：基金投資組合每三個(gè)月公告的次數(shù)、方式和時(shí)間；

    （三）公開(kāi)說(shuō)明書

    開(kāi)放式基金應(yīng)在基金成立后每六個(gè)月結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)公告公開(kāi)說(shuō)明書，并應(yīng)在公告時(shí)間15日前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。公開(kāi)說(shuō)明書公告內(nèi)容的截止日為每六個(gè)月的最后一日，包括下列內(nèi)容：

    1、基金簡(jiǎn)介；

    2、投資組合；

    3、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類型及會(huì)計(jì)報(bào)表。基金成立不滿三年者公布基金成立至今的前述情況；

    4、重要變更事項(xiàng)；

    5、其它應(yīng)披露事項(xiàng)。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及工商、財(cái)稅等其他有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，如果受到處罰，說(shuō)明詳細(xì)情況。

    （四）基金信息披露文件的存放與查閱

    說(shuō)明基金定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開(kāi)說(shuō)明書等公告文本的存放地點(diǎn)及查閱方式。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

    十七、基金持有人

    本節(jié)說(shuō)明下列事項(xiàng)：

    （一）基金持有人的權(quán)利及義務(wù)

    1、基金持有人的權(quán)利

    說(shuō)明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。

    2、基金持有人的義務(wù)。

    （二）基金持有人大會(huì)

    本節(jié)列明基金持有人大會(huì)的下列有關(guān)事項(xiàng)，例如：

    1、召開(kāi)事由；

    2、召集方式；

    3、通知；

    4、出席方式；

    5、議事內(nèi)容與程序；

    6、表決；

    7、公告。

    十八、基金發(fā)起人

    本節(jié)說(shuō)明下列事項(xiàng)：

    （一）基金發(fā)起人情況

    名稱、法定代表人、住所、組織形式、注冊(cè)資本、設(shè)立日期、營(yíng)業(yè)期限、最近三年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和主要業(yè)務(wù)等；

    （二）基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)

    1、基金發(fā)起人的權(quán)利；

    2、基金發(fā)起人的義務(wù)。

    十九、基金管理人

    （一）基金管理人情況

    1、設(shè)立日期；

    2、法定代表人；

    3、注冊(cè)資本；

    4、發(fā)展概況；

    5、主要人員情況

    基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、具體負(fù)責(zé)本基金管理的業(yè)務(wù)人員的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等；

    6、部門設(shè)置及員工情況；

    7、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察及稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度的建立情況；

    8、經(jīng)營(yíng)狀況

    （1）截止招募說(shuō)明書印發(fā)日的上月末，基金管理人管理的其它基金的名稱、成立日、基金單位總份額、基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份凈值；

    （2）最近三年經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的公司資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況。

    （二）基金管理公司章程摘要

    （三）基金管理人的更換

    1、條件；

    2、程序。

    （四）基金管理人禁止行為

    基金管理人應(yīng)依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體說(shuō)明基金管理人禁止從事的行為。

    （五）基金管理人受處罰情況

    最近三年內(nèi)基金管理人是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及工商、財(cái)稅等有關(guān)機(jī)關(guān)處罰，如果受到處罰，說(shuō)明詳細(xì)情況。

    （六）基金管理人的權(quán)利與義務(wù)

    1、基金管理人的權(quán)利；

    2、基金管理人的義務(wù)。

    二十、基金托管人

    （一）基金托管人情況

    1、基本情況：設(shè)立日期、注冊(cè)資本、法定代表人、住所、發(fā)展概況及財(cái)務(wù)狀況等；基金托管人專門設(shè)置的基金托管部及其所獲負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的授權(quán)情況；

    2、基金托管部的設(shè)置及員工情況；

    3、主要人員情況

    基金托管人的法定代表人、分管托管業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、基金托管部主要負(fù)責(zé)人、具體負(fù)責(zé)該基金托管的業(yè)務(wù)主管的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等；

    4、基金托管人保管的其他基金名稱及資產(chǎn)凈值。

    （二）基金托管人的更換

    1、條件；

    2、程序。

    （三）基金托管人禁止行為

    載明基金托管人應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠(chéng)實(shí)信用，勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)和監(jiān)督基金管理人的運(yùn)作，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體列明基金托管人禁止從事的行為。

    （四）基金托管人受處罰情況

    最近三年內(nèi)基金托管人及其負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行及工商、財(cái)稅及其他有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，如果受到處罰，說(shuō)明詳細(xì)情況。

    （五）基金托管人的權(quán)利與義務(wù)

    1、基金托管人的權(quán)利；

    2、基金托管人的義務(wù)。

    二十一、基金終止

    本節(jié)說(shuō)明基金應(yīng)當(dāng)終止的情形。

    二十二、基金清算

    本節(jié)說(shuō)明基金清算的下列事項(xiàng)：

    （一）基金清算小組

    說(shuō)明基金清算小組的成立時(shí)間、組成及職責(zé)；

    （二）清算程序；

    （三）清算費(fèi)用；

    （四）基金清算剩余資產(chǎn)的分配；

    （五）清算的公告；

    （六）清算帳冊(cè)及文件的保存。

    二十三、其他應(yīng)披露事項(xiàng)

    二十四、招募說(shuō)明書存放及查閱方式。

    備查文件

    備查文件至少應(yīng)當(dāng)包括下列文件：

    1、中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；

    2、基金契約；

    3、法律意見(jiàn)書；

    4、基金發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

    5、基金管理人業(yè)務(wù)資格批件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公司章程；

    6、基金托管人業(yè)務(wù)資格批件和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。