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類 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：財(cái)國(guó)債字[1996]55號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-12
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無(wú)效
中央有關(guān)部門：
1996年特種定向債券的發(fā)行計(jì)劃已經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。現(xiàn)將中央有關(guān)部門募集數(shù)及發(fā)行辦法正式下達(dá)。請(qǐng)你們認(rèn)真做好認(rèn)購(gòu)今年特種定向債券的準(zhǔn)備工作，保證發(fā)行計(jì)劃順利完成。
附件：一、1996年特種定向債券有關(guān)部門募集表（略）
二、1996年特種定向債券中央系統(tǒng)發(fā)行辦法三、委托轉(zhuǎn)帳協(xié)議（樣本）（略）
四、1996年特種定向債券交款情況表（表樣）（略）
附件二：1996年特種定向債券中央系統(tǒng)發(fā)行辦法
為籌集國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，決定向中央有關(guān)部門發(fā)行1996年特種定向債券。
一、發(fā)行條件
1.1996年特種定向債券（以下簡(jiǎn)稱“本期債券”）向中央有關(guān)部門發(fā)行總額計(jì)劃為10億元。從1996年9月3日開(kāi)始發(fā)行，至9月25日結(jié)束。
2.“本期債券”為附息國(guó)債，期限五年，年利率 8.8％，利息按年支付。起息日為1996年9月3日，利息支付日為每年的9月3日（節(jié)、假日順延），2001年9月3日支付最后一年利息并償還本金。
3.“本期債券”暫不上市交易。
二、發(fā)行方式
1.“本期債券”由財(cái)政部發(fā)行，采取向中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)以及其他社會(huì)保險(xiǎn)基金等機(jī)構(gòu)投資人定向募集的方式發(fā)行。
2.“本期債券”分部門的定向募集數(shù)，按照1995年底中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金歷年滾存余額的一定比例、并參考1995年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增長(zhǎng)情況確定下達(dá)。
3.“本期債券”以收款單的形式發(fā)行，由財(cái)政部負(fù)責(zé)收款單的印制、調(diào)運(yùn)和分發(fā)。
4.財(cái)政部委托北京市財(cái)政局代表財(cái)政部辦理本期債券中央有關(guān)部門的募集發(fā)行、支付利息及到期償還本金等有關(guān)具體事宜；中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)在本系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)統(tǒng)籌情況落實(shí)定向募集數(shù)。
三、款項(xiàng)的繳納與上劃
1.中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于 9月25日前，持轉(zhuǎn)帳支票到北京市財(cái)政局辦理繳款手續(xù)。
2.北京市財(cái)政局根據(jù)收到的轉(zhuǎn)帳支票，開(kāi)出“1996年特種定向債券”收款單（一式三聯(lián)）。收款單第一聯(lián)作為記帳憑證；第二聯(lián)收據(jù)聯(lián)由繳款單位留存，作為每年支取利息及到期兌取本金的依據(jù)；第三聯(lián)存根聯(lián)由北京市財(cái)政局留存，作為辦理掛失及每年支付利息及到期兌付本金的依據(jù)。
3.北京市財(cái)政局在收到款項(xiàng)的次日將款項(xiàng)劃入財(cái)政部指定帳戶，并在匯款單上注明“特種定向債券”字樣。
收款單位：財(cái)政部國(guó)債司
開(kāi)戶銀行：中國(guó)人民銀行總行國(guó)庫(kù)司
帳 號(hào)：0215001--9609
用 途：1996年特種定向債券發(fā)行款
行 號(hào)：10051
四、每年利息的支取及到期本金的償付
“本期債券”購(gòu)買單位依據(jù)“1996年特種定向債券”收款單第二聯(lián)在每年利息支付日支取利息。利息支取采取委托轉(zhuǎn)帳的方式，即購(gòu)買單位與北京市財(cái)政局事先簽定有關(guān)委托簽發(fā)單位直接辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)的協(xié)議（見(jiàn)協(xié)議樣本），由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)每年按期將利息劃轉(zhuǎn)到購(gòu)買單位指定帳戶。北京市財(cái)政局應(yīng)將每次轉(zhuǎn)帳信匯單回執(zhí)聯(lián)（或復(fù)印件）附在收款單第三聯(lián)后，作為已向購(gòu)買單位支付利息的憑證。
“本期債券”到期時(shí)，購(gòu)買單位須委派專人持收款單第二聯(lián)和單位證明，到北京市財(cái)政局辦理本金兌取手續(xù)，北京市財(cái)政局在核對(duì)無(wú)誤后，填列收款單第二聯(lián)、第三聯(lián)的相應(yīng)欄目，并由購(gòu)買單位經(jīng)辦人簽章。本金兌付手續(xù)辦理完畢，收款單第二聯(lián)由北京市財(cái)政局收回。
中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)在每年收到利息和到期兌付本金后，根據(jù)本系統(tǒng)債券募集情況，逐級(jí)下?lián)芾⒑捅窘稹?/p>
五、手續(xù)費(fèi)的撥付及分配比例
“本期債券”發(fā)行手續(xù)費(fèi)為發(fā)行額的1.5‰。其中北京市財(cái)政局0.5‰，中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu) 1‰。在中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)通過(guò)北京市財(cái)政局按期、足額上劃定向募集數(shù)后（以 9月30日財(cái)政部指定帳戶收到款項(xiàng)為準(zhǔn)），由財(cái)政部一次支付到北京市財(cái)政局，由其根據(jù)募集款繳納情況撥付中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)。對(duì)于無(wú)特殊情況、不按期繳納募集款的，財(cái)政部將視情況扣減部分發(fā)行手續(xù)費(fèi)。利息支付手續(xù)費(fèi)為資金支付額的 0.6‰，由財(cái)政部在每年支付利息時(shí)支付給經(jīng)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的北京市財(cái)政局：“本期債券”到期兌付本金及支付最后一年利息時(shí)，兌付手續(xù)費(fèi)（含本金兌付及支付最后一年利息的手續(xù)費(fèi)）為資金支付額的1‰，其中北京市財(cái)政局0.4‰，中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)0.6‰，財(cái)政部在到期兌付本金及支付最后一年利息時(shí)一并支付到北京市財(cái)政局，由其按上述比例撥付中央有關(guān)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)。
六、報(bào)告制度與管理
北京市財(cái)政局應(yīng)在 9月15日前向財(cái)政部國(guó)債司報(bào)送“關(guān)于1996年特種定向債券落實(shí)情況報(bào)告”，匯報(bào)落實(shí)情況；并在發(fā)行結(jié)束后的10日內(nèi)向財(cái)政部國(guó)債司上報(bào)“1996年特種定向債券交款情況表”（見(jiàn)表樣）。
“本期債券”的發(fā)行是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，關(guān)系到全年國(guó)債發(fā)行計(jì)劃的落實(shí)；同時(shí)，為適應(yīng)市場(chǎng)建設(shè)的發(fā)展，在付息方式上采取了按年付息的辦法，付息方式比較復(fù)雜，這都對(duì)工作提出了更高的要求。中央有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，必須派專人負(fù)責(zé)，落實(shí)各項(xiàng)措施，認(rèn)真細(xì)致做好收款單與帳、款的管理工作，保證發(fā)行計(jì)劃的按期完成。
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