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類 別：銀行法規(guī)文 號：財駐甘監(jiān)[2008]87號頒發(fā)日期：2008-01-03
地 區(qū)：甘肅行 業(yè)：行政事業(yè)時效性：有效
在甘各中央基層預(yù)算單位：
近年來，從我辦對駐甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢和檢查的情況看，大多數(shù)單位都能夠按照國家有關(guān)規(guī)定，及時申報賬戶年檢，賬戶管理得到逐步規(guī)范和加強。但也有少數(shù)單位賬戶管理意識薄弱，存在未經(jīng)審批開立賬戶、未及時或履行賬戶備案手續(xù)，賬戶到期不及時撤戶或辦理延期手續(xù)等違規(guī)問題。為加強中央預(yù)算單位銀行賬戶長效管理，進(jìn)一步做好駐甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶日常審批管理和2008年度年檢工作，根據(jù)財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強中央預(yù)算單位銀行賬戶日常審批管理和年檢工作的通知》（財辦庫[2008]299號）要求，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下，請各單位依照執(zhí)行。
一、進(jìn)一步加強中央基層預(yù)算單位銀行賬戶日常審批管理工作
（一）加強對銀行賬戶的管理工作。各單位明確銀行賬戶管理責(zé)任人，保持賬戶管理人員相對穩(wěn)定，工作崗位發(fā)生變更時要及時辦理移交手續(xù)，及時備份管理系統(tǒng)軟件數(shù)據(jù)庫信息以備用。省級主管部門除負(fù)責(zé)本單位的銀行賬戶管理外，重點應(yīng)做好本系統(tǒng)中央基層預(yù)算單位的銀行賬戶管理工作。凡是有省級主管部門的基層預(yù)算單位在辦理銀行賬戶開立、備案、撤銷等事宜時，一般應(yīng)由省級主管部門統(tǒng)一初審和匯總后上報我辦；沒有省級主管部門的單位，可直接報送我辦。省級主管部門要建立所屬預(yù)算單位的銀行賬戶管理系統(tǒng)，并依據(jù)各所屬單位審批和備案情況及時更新賬戶信息，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，保證所屬單位銀行賬戶信息的真實、準(zhǔn)確無誤。
?。ǘ└髦醒牖鶎宇A(yù)算單位要切實落實財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）及補充規(guī)定要求，開立賬戶前必須經(jīng)專員辦審批，審批后要及時辦理備案手續(xù)，賬號發(fā)生變更或撤戶要及時辦理備案手續(xù)。
?。ㄈ┳龊脗浒割愩y行賬戶管理工作。備案類相關(guān)賬戶包括貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶、單位定期存款賬戶、零余額賬戶等。目前許多單位經(jīng)財政部批準(zhǔn)已開設(shè)了支付零余額賬戶，請已開設(shè)零余額賬戶尚未備案的單位，盡快以備案類賬戶向我辦辦理有關(guān)備案手續(xù)，上報備案時附財政部批復(fù)和中央主管部門下達(dá)零余額戶的文件復(fù)印件，備案帳戶電子信息中賬戶財政代碼和批復(fù)書批號不填，賬戶類別為支付零余額賬戶，用途為財政授權(quán)支付。在賬戶年檢時請將各項備案類銀行賬戶與審批類賬戶一并申報。
?。ㄋ模┿y行賬戶開戶銀行變更和使用期到期有關(guān)事宜。
1、預(yù)算單位賬戶開戶銀行在發(fā)生實際變更時（不含開戶行名稱變更，實際未變更），應(yīng)及時以變更后的開戶行，按新開戶程序向我辦提交開戶申請報告，對經(jīng)審核同意變更開戶行的賬戶，單位應(yīng)在開設(shè)新賬戶后，及時將原賬戶予以撤銷，并填報“銀行賬戶備案表”，履行賬戶審批和撤戶備案手續(xù)。
2、銀行賬戶審批使用期到期確需延長使用期的，應(yīng)提前向我辦提出賬戶延期申請，延期申請期間，按原使用期執(zhí)行。對經(jīng)審核同意延期的賬戶，中央預(yù)算單位在收到我辦同意延期審批書3個工作日內(nèi)，通過賬戶管理系統(tǒng)“數(shù)據(jù)維護”模塊，將該賬戶的申報和備案信息中“賬戶到期日”修改為我辦同意延期日期。賬戶延期申請報告要寫明該賬戶代碼、審批書批號、賬戶類別、開戶行名稱、賬號等內(nèi)容，并說明延期原因、延期時間，附有關(guān)證明材料。對經(jīng)審核不同意延期的賬戶，中央預(yù)算單位應(yīng)按時撤銷并履行相應(yīng)的銷戶備案手續(xù)。
二、認(rèn)真做好2008年度在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作
（一）銀行賬戶年檢是國家規(guī)定的中央預(yù)算單位銀行賬戶管理的一項基礎(chǔ)管理制度，望在甘各中央預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)能高度重視，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)銀行賬戶年檢的規(guī)定，認(rèn)真做好本單位和本系統(tǒng)銀行賬戶年檢工作。
?。ǘ└鲉挝粦?yīng)將本單位或本系統(tǒng)銀行賬戶年檢工作作為財務(wù)決算的一項內(nèi)容進(jìn)行布置和安排，提前做好賬戶年檢的各項準(zhǔn)備工作，認(rèn)真對本單位開設(shè)的所有銀行賬戶進(jìn)行清理后辦理年檢申報。對今年審批后未辦理備案手續(xù)的賬戶、賬號和單位有關(guān)信息變更未備案的賬戶、賬戶使用期限已到期的賬戶，以及開戶行發(fā)生變更的賬戶務(wù)必在年底前向我辦辦理有關(guān)備案或銷戶等手續(xù)，為賬戶年檢打好基礎(chǔ)。
?。ㄈ└鲉挝挥?009年1月31日前，將截止到上年12月31日開立的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶和備案類賬戶），以銀行賬戶年檢報告形式，并填制《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》附有關(guān)電子文檔報我辦。凡是有省級主管部門的基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢資料申報，一般應(yīng)由省級主管部門統(tǒng)一初審和匯總后上報我辦；沒有省級主管部門的單位，可直接報送我辦。
?。ㄋ模┣袑嵓訌娰~戶年檢整改工作。我辦年檢發(fā)現(xiàn)存在不合格賬戶的單位，在收到年檢處理決定后要及時辦理有關(guān)備案、撤戶等整改手續(xù)。我辦在2008年度賬戶年檢工作中，將對在2009年6月底前尚未完成整改或不按時執(zhí)行賬戶年檢的單位，進(jìn)行通報或開展重點檢查。
三、銀行賬戶管理工作中遇到問題請及時與我辦聯(lián)系
聯(lián)系單位：財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處三處
地址：蘭州市城關(guān)區(qū)慶陽路316號國貿(mào)寫字樓16樓
聯(lián)系電話：8477740 8478229 13659316257
傳真：8478229
電子信箱：jlshen.2008＠163.com
財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處
二○○八年十二月三日
津公網(wǎng)安備12010202000755號