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財政部駐廈門市財政監(jiān)察專員辦事處關(guān)于進一步做好財政金融監(jiān)管工作的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：金融監(jiān)管制度
文      號：財駐廈監(jiān)[2009]19號
頒發(fā)日期：2008-03-20 地   區(qū)：福建
行   業(yè)：行政事業(yè)
時效性：有效

在廈各金融企業(yè)：

　　根據(jù)《財政部關(guān)于進一步明確財政監(jiān)察專員辦事處做好財政金融監(jiān)管工作的通知》（財金[2008]46號）文件精神，為強化財政管理職能、明確工作范圍、理順工作程序，進一步做好財政金融監(jiān)管工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、我辦負責(zé)對金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)（含全資、控股所興辦的經(jīng)濟實體，下同）進行資產(chǎn)、財務(wù)管理的監(jiān)督檢查，實施財務(wù)信息質(zhì)量檢查或?qū)ｍ棛z查。

　　金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、每年3月31日前報送上年度會計決算報表、財務(wù)分析報告等；2、每年7月31日前報送上半年會計報表。

　　我辦根據(jù)有關(guān)規(guī)定對中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)開展以下工作：

　　（一）對中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)財務(wù)情況進行監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，指導(dǎo)、督促金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度及財務(wù)風(fēng)險控制體系，督促其接受社會審計和資產(chǎn)評估；參與監(jiān)督金融企業(yè)的績效評價工作；提出促進金融企業(yè)改進資產(chǎn)和財務(wù)管理的政策建議。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的財務(wù)管理、會計核算、內(nèi)部風(fēng)險控制以及內(nèi)部稽核審計等制度；2、總行（總公司）下達的年度財務(wù)預(yù)算指標。

　　（二）督促政策性金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)加強資產(chǎn)和財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全各項內(nèi)控制度，加強財務(wù)核算，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、考核和分析工作，提高經(jīng)濟效益；對財務(wù)制度、財務(wù)指標的執(zhí)行情況以及按比例控制的費用項目進行財務(wù)監(jiān)督；對呆、壞賬損失按規(guī)定權(quán)限進行檢查；對申報的非常損失進行調(diào)查核實和簽署意見。

　　政策性金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的財務(wù)管理、會計核算、內(nèi)部風(fēng)險控制以及內(nèi)部稽核審計等制度；2、總行（總公司）下達的年度財務(wù)預(yù)算指標。

　?。ㄈ┍O(jiān)督中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)呆賬準備提取及余額變動情況，不定期檢查金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)呆賬準備提取比例是否適當(dāng)、是否按規(guī)定范圍計提及使用、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的呆賬準備提取管理辦法；2、每年7月31日前及1月31日前分別報送上半年及上年度呆賬準備提取情況報告，內(nèi)容包括：貸款五級分類情況、呆賬準備提取情況（包括計提呆賬準備的資產(chǎn)分項、分類情況、資產(chǎn)風(fēng)險評估辦法、呆賬準備計提比例及變更情況）、呆賬準備余額變動情況（包括期初數(shù)、本期計提數(shù)、本期轉(zhuǎn)回數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)），上述材料應(yīng)附文字說明，主要介紹呆賬準備提取的總體情況、變化情況以及主要原因。

　?。ㄋ模┒ㄆ跈z查中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)呆賬核銷是否符合條件、申報材料是否真實、有無應(yīng)核銷而隱瞞不報的呆賬、責(zé)任是否認定及處理、賬務(wù)處理是否正確等。每年累計檢查覆蓋面原則上不低于該機構(gòu)每年核銷呆賬金額的20％。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的呆賬核銷管理辦法、呆賬責(zé)任的認定和追究制度等；2、每年7月31日前及1月31日前分別報送上半年及上年度呆賬核銷情況報告，內(nèi)容包括：呆賬核銷資產(chǎn)情況、核銷原因說明、呆賬責(zé)任認定和處理情況、相關(guān)部門的審批情況等。

　?。ㄎ澹└鶕?jù)需要適時對中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)抵債資產(chǎn)的收取、保管和處置情況以及非信貸資產(chǎn)處置情況進行專項檢查，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)是否符合收取條件、手續(xù)是否規(guī)范、保管是否妥善、抵債資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序操作、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行制定或自行制定的抵債資產(chǎn)管理實施細則；2、每年7月31日前及1月31日前分別報送上半年及上年度抵債資產(chǎn)情況報告，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)項目明細及賬面價值、新增抵債資產(chǎn)收取的原因說明、抵債資產(chǎn)的保管情況、處置抵債資產(chǎn)的情況等；3、擬處置的抵債資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)應(yīng)提前一個月報我辦，并接受處置監(jiān)督。

　?。└鶕?jù)需要對中央管理國有及國有控股商業(yè)銀行和政策性銀行在廈分支機構(gòu)自主減免表外欠息情況進行專項檢查，內(nèi)容包括：自主減免表外欠息是否符合條件、手續(xù)是否規(guī)范、是否存在道德風(fēng)險、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理國有及國有控股商業(yè)銀行和政策性銀行在廈分支機構(gòu)應(yīng)向我辦報送以下資料：1、總行制定或自行制定的減免表外欠息管理辦法；2、每年1月31日前報送上年度減免表外欠息情況報告，內(nèi)容包括：減免表外欠息總體情況、明細金額、逐筆說明減免的原因等。

　　二、我辦協(xié)助辦理中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)產(chǎn)權(quán)登記和監(jiān)督管理工作，依法確認金融企業(yè)投資實體產(chǎn)權(quán)歸屬、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記證，統(tǒng)計、匯總、分析金融企業(yè)投資實體國有資產(chǎn)占有、使用和變動狀況，監(jiān)督國有及國有控股金融企業(yè)的出資行為，檢查金融企業(yè)投資實體國有資產(chǎn)經(jīng)營狀況。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)以國有法人資本形式在國內(nèi)或境外設(shè)立子公司或依法投資其他金融類和非金融類企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》，及時向我辦申請辦理產(chǎn)權(quán)占有登記，并提交有關(guān)資料（見《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》第九條）。已取得國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證明的金融企業(yè)投資實體，如果發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷事項的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門批準之日起30個工作日內(nèi)，向我辦申請辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動或注銷登記，并提交有關(guān)資料（見《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》第十五條、第十八條）。中央管理金融企業(yè)在廈分支機構(gòu)應(yīng)于每年5月31日前，向我辦提交以下資料：投資實體上一年度財務(wù)報告、產(chǎn)權(quán)登記證副本和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本、上一年度國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動報告書等資料。

　　三、切實履行金融監(jiān)管職責(zé)，做好財政金融監(jiān)督檢查各項工作。

　　（一）密切關(guān)注和掌握在廈各金融企業(yè)執(zhí)行國家財政財務(wù)政策情況，糾正金融企業(yè)違反國家財政財務(wù)政策的行為，對出現(xiàn)的新情況、新問題，及時向財政部反饋、提出意見和建議。

　?。ǘ┙Y(jié)合本地區(qū)金融運行情況，從改善和加強金融財務(wù)、資產(chǎn)監(jiān)管，防范金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的角度出發(fā)，對重點問題進行檢查、調(diào)查和分析，提出意見和建議。

　　四、在廈各金融企業(yè)應(yīng)積極配合我辦做好財政金融監(jiān)管工作。

　?。ㄒ唬└鶕?jù)我辦監(jiān)督檢查工作的需要協(xié)調(diào)好涉及監(jiān)督管理的本系統(tǒng)單位或相關(guān)部門（單位）的關(guān)系，以確保監(jiān)督檢查工作的順利開展。

　?。ǘ┤鐚嵦峁┪肄k監(jiān)督管理所需要的各類會計憑證、賬簿、報表和業(yè)務(wù)資料等有關(guān)資料，不得以任何借口、任何方式拒絕或阻撓我辦的監(jiān)督和檢查。

　?。ㄈ﹨f(xié)助提供我辦開展監(jiān)督檢查有關(guān)工作所需的相關(guān)金融信息和有關(guān)資料。

　　為便于工作聯(lián)系，各單位應(yīng)指定專人與我辦聯(lián)系，負責(zé)報送資料等工作。如聯(lián)系人變動，應(yīng)及時告知我辦金融監(jiān)管處。（聯(lián)系人：葉良藝　　　 聯(lián)系電話：5310996）

　　二00九年二月二十日