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　　各區(qū)、縣級(jí)市人民政府，市政府有關(guān)部門，各有關(guān)單位：

　　為深化廣州農(nóng)村金融體制改革，進(jìn)一步改善和加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，市金融辦、市農(nóng)業(yè)局、市工商局、市民政局聯(lián)合制定了《廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法》及《廣州資金互助合作社工作指引》。經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請(qǐng)及時(shí)向有關(guān)部門反映。

　　附件： 1.《廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法》

　　2.《廣州資金互助合作社工作指引》

　　廣州市人民政府金融工作辦公室

　　廣州市農(nóng)業(yè)局

　　廣州市工商行政管理局

　　廣州市民政局

　　2013年11月7日

　　附件1

　　廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法

　　第一條 為改善農(nóng)村金融服務(wù)，降低“三農(nóng)”融資成本，深化資金合作，規(guī)范資金互助業(yè)務(wù)，依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱資金互助合作社，是指依照本辦法，由本市農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或企業(yè)集團(tuán)作為主發(fā)起人，由與主發(fā)起人存在生產(chǎn)協(xié)作關(guān)系或貿(mào)易關(guān)系的社員自愿入股設(shè)立，提供社員間資金互助服務(wù)的經(jīng)濟(jì)合作社會(huì)組織。營(yíng)利性資金互助合作社由市工商行政管理部門試行登記，非營(yíng)利性資金互助合作社由市民政部門登記。

　　第三條 本市資金互助合作社的設(shè)立及其業(yè)務(wù)適用本辦法。

　　第四條 資金互助合作社堅(jiān)持不以營(yíng)利為主要目的，并堅(jiān)持“社員互助、封閉運(yùn)作、手續(xù)簡(jiǎn)便、收支平衡、略有結(jié)余”的原則。

　　第五條 資金互助合作社在市工商行政管理部門或市民政部門注冊(cè)登記，并接受市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門和農(nóng)業(yè)管理部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第六條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資金互助合作社應(yīng)具備以下條件：

　　(一)有固定且適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)場(chǎng)所;

　　(二)注冊(cè)資本金(股本金)不低于500萬(wàn)元人民幣;

　　(三)主發(fā)起人1名，具備出資實(shí)力，誠(chéng)信狀況良好，為最大股東且持股比例不低于30%;

　　(四)主要負(fù)責(zé)人無(wú)不良記錄且具有三年以上經(jīng)濟(jì)金融工作經(jīng)歷;

　　(五)有符合規(guī)定的章程和經(jīng)營(yíng)管理制度。

　　第七條 資金互助合作社社員應(yīng)為與主發(fā)起人具有生產(chǎn)協(xié)作關(guān)系或貿(mào)易關(guān)系的農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等的成員。

　　第八條 發(fā)起人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資金互助合作社時(shí)，市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同市、區(qū)(縣級(jí)市)農(nóng)業(yè)管理部門對(duì)可行性研究報(bào)告、籌建工作方案、章程、主要經(jīng)營(yíng)管理制度草案、社員吸納等進(jìn)行指導(dǎo)。

　　市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同市、區(qū)(縣級(jí)市)農(nóng)業(yè)管理、民政、工商、稅務(wù)等相關(guān)部門對(duì)主發(fā)起人資格進(jìn)行指導(dǎo)。

　　第九條 向市工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資金互助合作社的，應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》的有關(guān)規(guī)定。向市民政部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資金互助合作社的，應(yīng)符合《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定。市工商行政管理部門或市民政部門收到資金互助合作社設(shè)立申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)征求市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門的意見。市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)按期回復(fù)專業(yè)意見。市工商行政管理部門或市民政部門收到意見后，按規(guī)定核準(zhǔn)發(fā)放有關(guān)證照。

　　第十條 資金互助合作社主要從事下列業(yè)務(wù)：

　　(一)吸收社員互助金;

　　(二)對(duì)社員貸放互助金;

　　(三)受托管理政府“三農(nóng)”扶持資金和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)扶持資金;

　　(四)社員間結(jié)算業(yè)務(wù);

　　(五)其他合法資金互助業(yè)務(wù)。

　　第十一條 資金互助合作社吸收社員互助金的占用費(fèi)率(吸收互助金利率)不低于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的同期同檔次存款利率，貸放社員互助金的占用費(fèi)率(貸放互助金利率)不高于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的同期同檔次貸款利率。

　　第十二條 資金互助合作社每年至少召開一次社員大會(huì)(社員代表大會(huì))。社員大會(huì)(社員代表大會(huì))履行下列職責(zé)：

　　(一)制定或修改章程;

　　(二)選舉、更換理事、監(jiān)事;

　　(三)審議通過主要管理制度;

　　(四)審議批準(zhǔn)年度工作報(bào)告;

　　(五)審議決定社員互助金占用費(fèi)率和投向、固定資產(chǎn)購(gòu)置以及其他重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng);

　　(六)審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案;

　　(七)審議決定管理和工作人員崗位責(zé)任制形式及計(jì)酬辦法;

　　(八)監(jiān)督和評(píng)估政府扶持資金使用;

　　(九)批準(zhǔn)社員入社和退社。

　　(十)對(duì)解散和清算等做出決議;

　　(十一)章程規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第十三條 資金互助合作社互助金貸放應(yīng)遵循“小額、分散”原則，對(duì)單一社員貸放的互助金余額，不得超過資金互助合作社股本金的10%，原則上不得超過該單一社員繳納股本金的20倍。資金互助合作社應(yīng)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比率不得低于貸放互助金余額的1%。庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等備付金占股本金與吸收社員互助金合計(jì)金額的比率不得低于15%。

　　第十四條 資金互助合作社吸收互助金總額不得超過股本金的10倍。

　　第十五條 資金互助合作社實(shí)行社員制，不得吸收非社員資金，不得進(jìn)行任何形式的非法集資，不得非法吸收或變相吸收公眾資金，不得高息借貸，不得借款給非社員，不得開展經(jīng)營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，不得進(jìn)入資本市場(chǎng)從事股票、債券等交易，不得以資金互助合作社的資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

　　第十六條 資金互助合作社應(yīng)建立社員信用數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)借用互助金逾期一年以上(含一年)不能償還的社員應(yīng)取消社員資格并依法追討債務(wù)。

　　第十七條 資金互助合作社應(yīng)在市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門的指導(dǎo)下選取符合條件的銀行作為開戶銀行和結(jié)算銀行，并簽訂相關(guān)協(xié)議，開展存貸款、會(huì)計(jì)結(jié)算、資金理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。資金互助合作社向社員吸收和貸放互助金應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行結(jié)算，由開戶銀行為其社員辦理結(jié)算戶或銀行卡。吸收和貸放互助金以及占用費(fèi)結(jié)算均通過銀行賬戶處理，原則上不允許使用現(xiàn)金。開戶銀行應(yīng)開發(fā)資金互助合作社的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制以及監(jiān)管系統(tǒng)。

　　第十八條 區(qū)(縣級(jí)市)人民政府是資金互助合作社風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的第一責(zé)任主體，承擔(dān)資金互助合作社的日常監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。

　　第十九條 資金互助合作社應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告、資金使用情況報(bào)表及社員名冊(cè)，并接受現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

　　第二十條 資金互助合作社解散時(shí)，市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行指導(dǎo)。

　　市工商行政管理部門或市民政部門收到資金互助合作社注銷申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)征求市金融管理部門和農(nóng)業(yè)管理部門的意見。市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同區(qū)(縣級(jí)市)政府按期回復(fù)專業(yè)意見。市工商行政管理部門或市民政部門收到意見后，按規(guī)定予以辦理。

　　第二十一條 資金互助合作社違反本辦法規(guī)定，市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)采取公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見談話、質(zhì)詢、建議撤銷高級(jí)管理人員任職資格、限期整改等方式進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)資金互助合作社采取限期整改、責(zé)令停業(yè)整頓等措施，移交相關(guān)部門處理。涉嫌犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期3年。有關(guān)政策法律依據(jù)變化或者有效期屆滿，根據(jù)實(shí)施情況依法評(píng)估修訂。

　　附件2

　　廣州資金互助合作社工作指引

　　第一章　總 則

　　第一條 為加強(qiáng)資金互助合作社設(shè)立及業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，依照《廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法》規(guī)定，制定本工作指引。

　　第二條 資金互助合作社應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

　　(一)堅(jiān)持合作制。實(shí)行民辦、民管、民受益、民擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);堅(jiān)持入社自愿、退社自由;堅(jiān)持民主管理且社員地位平等。

　　(二)堅(jiān)持社員制。開展資金互助必須嚴(yán)格限制在本社社員內(nèi)進(jìn)行，成為資金互助合作社社員必須履行必要的手續(xù)。禁止資金互助合作社向不特定對(duì)象吸收和貸放資金。

　　(三)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控。充分認(rèn)識(shí)和評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)處于可以控制的范圍內(nèi)，確保資金互助合作社安全穩(wěn)健運(yùn)行。

　　(四)堅(jiān)持規(guī)模適度。資金互助合作社資金規(guī)模根據(jù)社員股本金確定，不盲目擴(kuò)大規(guī)模。

　　(五)實(shí)行盈余返還。資金互助合作社的部分盈余按照當(dāng)年社員股本金及章程規(guī)定的方式向社員進(jìn)行返還。

　　第三條　資金互助合作社社員以其社員股本金和在本社的積累份額為限對(duì)該社承擔(dān)責(zé)任。

　　第四條　資金互助合作社從事服務(wù)活動(dòng)，應(yīng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家金融方針政策，誠(chéng)實(shí)守信，審慎經(jīng)營(yíng)，接受各級(jí)政府及部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第二章　設(shè)立和登記

　　第五條 資金互助合作社以發(fā)起方式設(shè)立，其名稱由“資金互助合作社注冊(cè)地所在行政區(qū)劃+字號(hào)+資金互助合作社”依次組成。資金互助合作社不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　第六條 資金互助合作社設(shè)立申請(qǐng)材料包括：

　　(一)設(shè)立資金互助合作社的申請(qǐng)。

　　(二)資金互助合作社注冊(cè)地所在區(qū)(縣級(jí)市)政府出具的風(fēng)險(xiǎn)處置承諾書。

　　(三)可行性研究報(bào)告。

　　(四)資金互助合作社章程草案及主要經(jīng)營(yíng)管理制度草案。

　　(五)社員基本情況及有關(guān)證明材料。

　　(六)理事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有關(guān)證明材料。

　　(七)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料;

　　(八)驗(yàn)資報(bào)告;

　　(九)聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

　　第七條 經(jīng)市工商行政管理部門或市民政部門注冊(cè)登記的資金互助合作社，在領(lǐng)取有關(guān)證照、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所消防安全驗(yàn)收合格后，方可開業(yè)經(jīng)營(yíng)。

　　第三章社員和股權(quán)管理

　　第八條　資金互助合作社的社員應(yīng)為具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、具有完全民事行為能力，誠(chéng)實(shí)守信、聲譽(yù)良好的農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等的成員，不得吸收黨政機(jī)關(guān)公務(wù)員等入社。社員戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)必須在本市行政區(qū)域內(nèi)。

　　第九條 單個(gè)社員繳納股本金不得低于300元。

　　第十條　資金互助合作社的社員享有以下權(quán)利：

　　(一)參加社員大會(huì)，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，按照章程規(guī)定參加該社的民主管理;

　　(二)享受該社提供的各項(xiàng)服務(wù);

　　(三)按照章程規(guī)定或者社員大會(huì)(社員代表大會(huì))決議分享盈余;

　　(四)查閱該社的章程和社員大會(huì)(社員代表大會(huì))、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)告;

　　(五)向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)投訴和舉報(bào);

　　(六)章程規(guī)定的其他權(quán)利。

　　第十一條　資金互助合作社社員參加社員大會(huì)，享有一票基本表決權(quán)。出資額較大的社員按照章程規(guī)定，可以享有附加表決權(quán)。資金互助合作社的附加表決權(quán)總票數(shù)，不得超過該社社員基本表決權(quán)總票數(shù)的20%。享有附加表決權(quán)的社員及其享有的附加表決權(quán)數(shù)，應(yīng)當(dāng)在每次社員大會(huì)召開時(shí)告知出席會(huì)議的社員。章程可以限制附加表決權(quán)行使的范圍。社員代表參加社員代表大會(huì)，享有一票表決權(quán)。不能出席會(huì)議的社員(社員代表)可授權(quán)其他社員(社員代表)代為行使其表決權(quán)。授權(quán)應(yīng)采取書面形式，并明確授權(quán)內(nèi)容。

　　第十二條　資金互助合作社社員承擔(dān)下列義務(wù)：

　　(一)執(zhí)行社員大會(huì)(社員代表大會(huì))的決議;

　　(二)向資金互助合作社繳納股本金;

　　(三)按期足額償還借用互助金及占用費(fèi)(貸放互助金利息);

　　(四)積極向本社反映情況，提供信息;

　　(五)章程規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第十三條社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股。資金互助合作社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股本金憑證，作為社員的入股憑證。

　　第十四條資金互助合作社社員不得以所持本社股本金為自己或他人擔(dān)保。

　　第十五條資金互助合作社社員的股本金和積累份額可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與，但理事、監(jiān)事和總經(jīng)理持有的股本金和積累份額在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　第十六條　同時(shí)滿足以下條件，社員可以辦理退股。

　　(一)社員提出全額退股申請(qǐng);

　　(二)資金互助合作社當(dāng)年盈利;

　　(三)退股后資金互助合作社資本充足率不低于10%;

　　(四)在本社沒有逾期未償還的互助金及其占用費(fèi)。

　　要求退股的，社員應(yīng)提前3個(gè)月，經(jīng)社員大會(huì)批準(zhǔn)后辦理退股手續(xù)。退股社員的社員資格在完成退股手續(xù)后終止。

　　第十七條　社員在其資格終止前與資金互助合作社已簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行;章程另有規(guī)定或者與該社另有約定的除外。

　　第十八條　社員資格終止的，資金互助合作社應(yīng)當(dāng)按照章程規(guī)定的方式、期限和程序，及時(shí)退還該社員的股本金和積累份額。社員資格終止的當(dāng)年不享受盈余分配。

　　第十九條 資金互助合作社建立社員名冊(cè)，社員名冊(cè)載明以下事項(xiàng):

　　(一)社員的姓名、身份證號(hào)碼;

　　(二)社員所持入社股本金金額、投票權(quán)數(shù);

　　(三)社員所持入社股本金證書的編號(hào);

　　(四)社員繳納入社股本金日期。

　　第二十條 資金互助合作社為每個(gè)社員建立社員賬戶，主要記載下列內(nèi)容:

　　(一)該社員的出資額;

　　(二)量化給該社員的積累份額;

　　(三)從該社員吸收的互助金金額;

　　(四)向該社員貸放的互助金金額。

　　第四章組織機(jī)構(gòu)

　　第二十一條　資金互助合作社社員大會(huì)由全體社員組成，是該社的權(quán)力機(jī)構(gòu)。社員超過100人的，可以由全體社員選舉產(chǎn)生不少于31名的社員代表組成社員代表大會(huì)，社員代表大會(huì)按照章程規(guī)定行使社員大會(huì)職權(quán)。

　　社員大會(huì)(社員代表大會(huì))行使以下職權(quán)：

　　(一)制定或修改章程;

　　(二)選舉、更換理事、監(jiān)事;

　　(三)審議通過主要管理制度;

　　(四)審議批準(zhǔn)年度工作報(bào)告;

　　(五)審議決定社員互助金占用費(fèi)率和投向、固定資產(chǎn)購(gòu)置以及其他重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng);

　　(六)審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案;

　　(七)審議決定管理和工作人員崗位責(zé)任制形式及計(jì)酬辦法;

　　(八)監(jiān)督和評(píng)估政府扶持資金使用;

　　(九)批準(zhǔn)社員入社和退社。

　　(十)對(duì)解散和清算等做出決議;

　　(十一)章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　第二十二條　資金互助合作社召開社員大會(huì)(社員代表大會(huì))，出席人數(shù)應(yīng)當(dāng)達(dá)到社員(社員代表)總數(shù)三分之二以上。

　　社員大會(huì)(社員代表大會(huì))選舉或者做出決議，應(yīng)當(dāng)由該社社員(社員代表)表決權(quán)總數(shù)的過半數(shù)通過;做出修改章程或者解散和清算的決議應(yīng)當(dāng)由該社社員(社員代表)表決權(quán)總數(shù)的三分之二以上通過。章程對(duì)表決權(quán)數(shù)有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第二十三條　資金互助合作社社員大會(huì)(社員代表大會(huì))每年至少召開一次，有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)召開臨時(shí)社員大會(huì)(社員代表大會(huì))：

　　(一)三分之一以上的社員提議;

　　(二)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理提議;

　　(三)章程規(guī)定的其他情形。

　　第二十四條　資金互助合作社社員大會(huì)(社員代表大會(huì))由理事會(huì)召集，應(yīng)于會(huì)議召開15日前將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)及審議事項(xiàng)通知全體社員(社員代表)。章程另有規(guī)定的除外。

　　第二十五條　資金互助合作社的社員大會(huì)(社員代表大會(huì))、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，應(yīng)當(dāng)將所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的社員(社員代表)、理事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

　　第二十六條資金互助合作社設(shè)立理事會(huì)，理事不少于5人，設(shè)理事長(zhǎng)1人，理事長(zhǎng)為法定代表人。理事會(huì)的職責(zé)及議事規(guī)則由章程規(guī)定。

　　第二十七條　資金互助合作社設(shè)總經(jīng)理1名(可由理事長(zhǎng)兼任)?？偨?jīng)理按照章程規(guī)定和社員大會(huì)(社員代表大會(huì))的授權(quán)，負(fù)責(zé)該社的經(jīng)營(yíng)管理。經(jīng)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)同意，總經(jīng)理可以聘任(解聘)財(cái)務(wù)、互助金吸收及貸放等工作人員。理事長(zhǎng)、總經(jīng)理的直系親屬不得擔(dān)任本社的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員、出納。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本社會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

　　第二十八條資金互助合作社主要業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)不少于3人，遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)違法違規(guī)和嚴(yán)重失信等不良記錄。資金互助合作社理事、監(jiān)事及總經(jīng)理任職資格需經(jīng)所在區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門核準(zhǔn)。資金互助合作社理事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)在65周歲以下、具備高中或中專及以上學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)工作5年以上;互助金貸放負(fù)責(zé)人應(yīng)從事農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)或其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上，具備高中或中專及以上學(xué)歷，上崗前應(yīng)通過相應(yīng)的從業(yè)資格考試。財(cái)務(wù)人員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》并從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作3年以上。資金互助合作社的主要工作人員均應(yīng)參加市金融管理部門組織的專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)培訓(xùn)合格者頒發(fā)上崗證書，實(shí)行持證上崗。

　　第二十九條資金互助合作社應(yīng)設(shè)立由社員組成的監(jiān)事會(huì)，成員不少于3人，設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1人。監(jiān)事會(huì)按照章程規(guī)定和社員大會(huì)(社員代表大會(huì))授權(quán)，對(duì)資金互助合作社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)及議事規(guī)則由章程規(guī)定。資金互助合作社總經(jīng)理和工作人員不得兼任監(jiān)事。

　　第三十條資金互助合作社的理事、監(jiān)事、總經(jīng)理和工作人員不得有以下行為：

　　(一)侵占、挪用或者私分本社資產(chǎn);

　　(二)將本社互助金貸放給非社員或者以本社資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保;

　　(三)違反制度規(guī)定程序吸收互助金;

　　(四)違反互助金吸收限額規(guī)定吸收互助金;

　　(五)違反制度規(guī)定程序貸放互助金;

　　(六)違反互助金貸放限額規(guī)定貸放互助金;

　　(七)從事?lián)p害本社利益的其他活動(dòng)。

　　違反上述規(guī)定所得的收入，應(yīng)當(dāng)歸該社所有;造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第三十一條 資金互助合作社增減社員原則上應(yīng)在運(yùn)營(yíng)一年以上后進(jìn)行，并書面告知區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門。區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同農(nóng)業(yè)管理部門對(duì)增減社員工作進(jìn)行指導(dǎo)，并將情況告知市金融管理部門。

　　第五章經(jīng)營(yíng)管理

　　第三十二條　資金互助合作社以吸收社員股本金、互助金，接受社會(huì)捐贈(zèng)，受托管理扶持資金作為資金來(lái)源。接受社會(huì)捐贈(zèng)和財(cái)政補(bǔ)貼的資金優(yōu)先用于補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　第三十三條 資金互助合作社實(shí)行封閉運(yùn)行，吸收社員互助金，并按一定額度向社員貸放互助金。吸收社員互助金的占用費(fèi)率不低于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的同期同檔次存款利率，貸放社員互助金的占用費(fèi)率不高于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的同期同檔次貸款利率。具體費(fèi)率由社員大會(huì)(社員代表大會(huì))確定。第三十四條 資金互助合作社應(yīng)在市金融管理部門和市農(nóng)業(yè)管理部門的指導(dǎo)下選取符合條件的銀行作為開戶銀行和結(jié)算銀行，并簽訂相關(guān)協(xié)議，開展存貸款、會(huì)計(jì)結(jié)算、資金理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。資金互助合作社向社員吸收和貸放互助金應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行結(jié)算，由開戶銀行為其社員辦理結(jié)算戶或銀行卡。吸收和貸放互助金以及占用費(fèi)結(jié)算均通過銀行賬戶處理，原則上不允許使用現(xiàn)金。開戶銀行應(yīng)開發(fā)資金互助合作社的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制以及監(jiān)管系統(tǒng)。

　　第三十五條　資金互助合作社的資金主要用于向本社社員貸放生產(chǎn)所需資金，以小額、短期為主，優(yōu)先解決社員“三農(nóng)”發(fā)展資金不足困難。

　　第三十六條資金互助合作社貸放大額互助金，應(yīng)事先征求理事會(huì)意見。

　　第三十七條資金互助合作社實(shí)行社員制，不得吸收非社員資金，不得進(jìn)行任何形式的非法集資，不得非法吸收或變相吸收公眾資金，不得超過互助金占用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)吸收和貸放互助金，嚴(yán)禁高進(jìn)高出，不得借款給非社員，不得開展經(jīng)營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，不得貸放互助金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和房地產(chǎn)開發(fā)，不得進(jìn)入資本市場(chǎng)從事股票、債券等交易，不得以資金互助合作社的資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

　　第三十八條　資金互助合作社根據(jù)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，考慮安全因素，應(yīng)按股本金和吸收互助金總額的一定比例合理核定庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款限額。

　　第三十九條　資金互助合作社應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：

　　(一)確保資本充足率。資本充足率不得低于10%。

　　(二)實(shí)行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備制度。(1)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。(2)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。按貸放互助金年末余額的1%提取，直至歷年結(jié)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到年末貸放互助金余額的3%為止。從達(dá)到年度起，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金改按年末貸放互助金余額的3%實(shí)行差額提取。

　　(三)建立備付金制度。庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等備付金占股本金與吸收社員互助金合計(jì)金額的比率不得低于15%。備付金低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律不得貸放互助金。

　　(四)實(shí)行互助金貸放限額管理制度。對(duì)單一社員發(fā)放的互助金余額，不得超過資金互助合作社股本金的10%，原則上不得超過該單一社員繳納股本金的20倍。

　　(五)按照安全、便捷、利民的原則，嚴(yán)格遵循互助金貸放程序，實(shí)行回收責(zé)任制。(1)建立健全借款申請(qǐng)制度、審批制度、“三查”制度(互助金貸放前調(diào)查、貸放時(shí)審查、貸放后檢查)和抵押、擔(dān)保、合同借款制度。堅(jiān)持執(zhí)行借款申請(qǐng)、調(diào)查論證、集體會(huì)辦、總經(jīng)理審定、簽訂合同、辦理借款等程序。每筆借款必須由確有償還能力的單位或個(gè)人擔(dān)保，擔(dān)保者必須當(dāng)場(chǎng)簽字確認(rèn)，抵押物必須便于變現(xiàn)。每筆借款必須有專人論證，按審批制度規(guī)定的權(quán)限，逐級(jí)進(jìn)行審批，不得未經(jīng)論證或?qū)徟J放互助金。任何人不得違反規(guī)定的程序貸放互助金。(2)堅(jiān)持誰(shuí)經(jīng)手調(diào)查論證、誰(shuí)審批貸放、誰(shuí)負(fù)責(zé)收回的原則。因不執(zhí)行制度造成貸放互助金逾期的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。從嚴(yán)控制展期，特殊情況只能展期一次，且必須結(jié)清占用費(fèi)。嚴(yán)禁將應(yīng)收的占用費(fèi)轉(zhuǎn)貸放、記往來(lái)或暫懸?guī)齑妗?3)對(duì)貸放互助金逾期率超過5%或呆滯率2%以上的，應(yīng)限制貸放。

　　(六)建立內(nèi)部稽核制度。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)資金互助合作社內(nèi)部稽核工作。每月對(duì)所發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)逐筆稽核，稽核后匯總填寫稽核報(bào)告書，連同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　(七)加強(qiáng)安全防范。加強(qiáng)本社防盜、防劫、消防設(shè)施建設(shè)，堅(jiān)持不設(shè)金庫(kù)，超限額現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行;大額現(xiàn)金的存取要有兩人同行，建立專人值班制度等。

　　(八)有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他審慎要求。

　　第四十條　資金互助合作社按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，進(jìn)行收益分配，在分配中應(yīng)體現(xiàn)多積累和可持續(xù)的原則。其順序?yàn)椋?

　　(一)彌補(bǔ)本社以前年度社員積累的虧損。

　　(二)按盈余(減彌補(bǔ)虧損)不低于10%的比例提取法定盈余公積金。

　　(三)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。按互助金貸放余額的1%提取，提足為止;也可按彌補(bǔ)虧損后盈余的10%提取。具體提取方法根據(jù)本社當(dāng)年盈余狀況而定。

　　(四)提取任意盈余公積。按不低于彌補(bǔ)虧損后盈余的25%提取。

　　(五)將剩余可分配盈余根據(jù)當(dāng)年社員股本金份額按比例對(duì)相關(guān)社員進(jìn)行盈余返還，可以現(xiàn)金分配，也可以轉(zhuǎn)增社員股本金。

　　第四十一條 資金互助合作社監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本社進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)理事長(zhǎng)、總經(jīng)理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社員大會(huì)(社員代表大會(huì))報(bào)告。社員大會(huì)(社員代表大會(huì))也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本社進(jìn)行審計(jì)。

　　第四十二條　資金互助合作社應(yīng)按月向社員披露社員股本金和積累情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、吸收和貸放互助金及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)。

　　第四十三條 資金互助合作社應(yīng)按月向市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門報(bào)送業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告及相關(guān)資料，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、報(bào)告和相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

　　第六章監(jiān)督管理

　　第四十四條 區(qū)(縣級(jí)市)人民政府是資金互助合作社風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的第一責(zé)任主體，承擔(dān)資金互助合作社的日常監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。

　　第四十五條 資金互助合作社應(yīng)在辦公場(chǎng)所醒目位置放置有關(guān)證照，并設(shè)置舉報(bào)欄公布所在區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門的監(jiān)督舉報(bào)電話。區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)對(duì)舉報(bào)情況進(jìn)行認(rèn)真核查。

　　第四十六條 資金互助合作社應(yīng)在領(lǐng)取有關(guān)證照后10個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行廣州分行營(yíng)管部、廣東銀監(jiān)局書面報(bào)告資金互助合作社基本情況及聯(lián)系電話，并積極配合人民銀行廣州分行營(yíng)管部、廣東銀監(jiān)局的有關(guān)工作。

　　第四十七條 如發(fā)現(xiàn)資金互助合作社在經(jīng)營(yíng)過程中存在非法集資、非法吸收公眾存款及變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由相關(guān)部門依法追究法律責(zé)任。

　　第四十八條 區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門接到資金互助合作社的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，在市金融管理部門的指導(dǎo)下及時(shí)啟動(dòng)處置預(yù)案，責(zé)成資金互助合作社實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置方案，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)一步提出化解對(duì)策和措施，并監(jiān)督資金互助合作社實(shí)施。

　　第四十九條 在處置風(fēng)險(xiǎn)過程中，要按照統(tǒng)一、及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的要求對(duì)外發(fā)布信息。對(duì)引發(fā)的借貸風(fēng)險(xiǎn)或違法違規(guī)行為，由區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門及時(shí)上報(bào)區(qū)(縣級(jí)市)人民政府進(jìn)行處理。

　　第五十條 資金互助合作社違反有關(guān)法律、法規(guī)，除有關(guān)部門依法查處外，市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門應(yīng)采取警告、公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見談話、質(zhì)詢、建議撤銷高級(jí)管理人員任職資格等監(jiān)管措施進(jìn)行指導(dǎo)。有下列行為之一，責(zé)令停業(yè)整頓，移交相關(guān)部門處理。涉嫌犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責(zé)任。

　　(一)在業(yè)務(wù)范圍和互助金貸放上違反《廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法》及本指引的規(guī)定。

　　(二)向不特定對(duì)象非法吸收或變相吸收公眾存款。

　　(三)違反有關(guān)規(guī)定高息貸放互助金，牟取暴利。

　　(四)賬外經(jīng)營(yíng)。

　　(五)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　(六)拒絕接受有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定檢查、審計(jì)等。

　　(七)經(jīng)市、區(qū)(縣級(jí)市)金融管理部門認(rèn)定嚴(yán)重違反有關(guān)法律法規(guī)、《廣州資金互助合作社業(yè)務(wù)試行辦法》及本指引的其他行為。

　　第七章解散和清算

　　第五十一條 有以下情形之一的，資金互助合作社應(yīng)進(jìn)入解散程序：

　　(一)章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn);

　　(二)社員大會(huì)(社員代表大會(huì))決議解散;

　　(三)被吊銷有關(guān)證照。

　　第五十二條 資金互助合作社應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)由社員大會(huì)(社員代表大會(huì))推舉社員組成清算組，開始解散清算。逾期不能組成清算組的，社員、債權(quán)人可以向法院申請(qǐng)指定社員組成清算組進(jìn)行清算。

　　第五十三條 清算組自成立之日起接管資金互助合作社，負(fù)責(zé)處理與清算有關(guān)未了結(jié)業(yè)務(wù)，清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，分配清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，代表資金互助合作社參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜。

　　第五十四條 清算組負(fù)責(zé)制定包括清償資金互助合作社員工的工資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，清償所欠其他各項(xiàng)債務(wù)，以及分配剩余財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的清算方案，經(jīng)社員大會(huì)(社員代表大會(huì))通過后實(shí)施。

　　第五十五條 資金互助合作社因解散而終止的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)到市工商行政管理部門或市民政部門辦理注銷登記，并向社會(huì)予以公告。

　　第八章　附　則

　　第五十六條本工作自發(fā)布之日起施行，有效期3年。有關(guān)政策法律依據(jù)變化或者有效期屆滿，根據(jù)實(shí)施情況依法評(píng)估修訂。