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類 別：企業(yè)所得稅文 號(hào)：頒發(fā)日期：2014-04-30
地 區(qū)：四川行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)[2009]79號(hào))的規(guī)定，現(xiàn)將2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)通告如下：
一、匯算清繳電子申報(bào)時(shí)間
由于今年啟用新的年度申報(bào)表，綜合征管系統(tǒng)和匯算清繳客戶端軟件需要更新，故納稅人在2015年4月1日以后才能辦理匯算清繳電子申報(bào)。
二、匯算清繳電子申報(bào)程序
1.準(zhǔn)備階段。納稅人需要報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或備案的事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理。
納稅人可從四川地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳(網(wǎng)址：12366.sc-l-tax.gov.cn)“下載專區(qū)”欄目?jī)?nèi)或到辦稅大廳下載《2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳軟件》及操作說(shuō)明，按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，如實(shí)填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》、《居民納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告》和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅稅額。納稅人對(duì)《2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳軟件》安裝和使用中的技術(shù)問(wèn)題，可致電4007112366免費(fèi)咨詢。納稅人在匯算清繳中遇到的企業(yè)所得稅政策及軟件技術(shù)問(wèn)題也可以致電主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366納稅服務(wù)熱線免費(fèi)咨詢。
2.申報(bào)階段。納稅人完成《2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳軟件》的數(shù)據(jù)輸入，并審核確認(rèn)無(wú)誤后，選擇通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式上傳電子數(shù)據(jù)的納稅人，點(diǎn)擊軟件中“匯算清繳》申報(bào)表發(fā)送”按鈕進(jìn)入報(bào)表申報(bào)發(fā)送頁(yè)面，選中需要申報(bào)的報(bào)表種類，點(diǎn)擊“申報(bào)表發(fā)送”就可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上傳電子申報(bào)表;選擇通過(guò)介質(zhì)方式將電子數(shù)據(jù)報(bào)送到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳的納稅人，點(diǎn)擊軟件中“匯算清繳》介質(zhì)傳送”按鈕進(jìn)入申報(bào)文件導(dǎo)出頁(yè)面，選中需要申報(bào)的報(bào)表種類，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”就可以導(dǎo)出申報(bào)文件，再將申報(bào)文件通過(guò)介質(zhì)拷貝到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳。此外，沒有辦理CA認(rèn)證的納稅人，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)表。
四川省地方稅務(wù)局
2015年3月31日
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