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類(lèi) 別：企業(yè)所得稅文 號(hào)：頒發(fā)日期：2014-08-31
地 區(qū)：河南行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
尊敬的納稅人：
我省金稅三期核心征管系統(tǒng)和網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將于2015年7月31日晚進(jìn)行升級(jí)，本次升級(jí)后，自2015年8月1日起，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)將使用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2015年版)》。為幫助您順利完成申報(bào)，現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容通知如下：
一、升級(jí)的內(nèi)容
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2015年版)等報(bào)表〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào))，新預(yù)繳申報(bào)表主要增加了《不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表(附表1)》、《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)明細(xì)表(附表2)》和《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》。新報(bào)表啟用后，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)將更加詳細(xì)、準(zhǔn)確。
二、填報(bào)的范圍
(一)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2015年版)》適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款時(shí)填報(bào)。
(二)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度和年度納稅申報(bào)表(B類(lèi)，2015年版)》適用于實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款和年度匯算清繳時(shí)填報(bào)。
(三)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，使用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2015年版)》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)。
三、填報(bào)要求及服務(wù)電話
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2015年版)》填報(bào)口徑詳見(jiàn)填報(bào)說(shuō)明(附件)。網(wǎng)上申報(bào)的納稅人可在申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“?”直接查看填報(bào)說(shuō)明。
您在申報(bào)過(guò)程中如遇到稅收政策問(wèn)題，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或撥打12366納稅服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢(xún);網(wǎng)上申報(bào)的納稅人如遇到系統(tǒng)操作及技術(shù)問(wèn)題請(qǐng)撥打技術(shù)服務(wù)單位電話4008110006進(jìn)行咨詢(xún)。
謝謝您的配合!
附件：
1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2015年版)及填報(bào)說(shuō)明
2.不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表(附表1)及填報(bào)說(shuō)明
3.固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)明細(xì)表(附表2)及填報(bào)說(shuō)明
4.減免所得稅額明細(xì)表(附表3)及填報(bào)說(shuō)明
5.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度和年度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類(lèi)，2015年版)及填報(bào)說(shuō)明
6.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)及填報(bào)說(shuō)明
河南省國(guó)家稅務(wù)局
2015年7月31日
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