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類 別：銀行法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2014-12-06
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
為推動商業(yè)銀行提高流動性風(fēng)險管理水平，增強(qiáng)市場約束的有效性，中國銀監(jiān)會起草了《商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露指引(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可以通過以下途徑反饋意見：
一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：gzzx@cbrc.gov.cn
二、通過傳真將意見發(fā)送至：010-66277582
三、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街甲15號中國銀監(jiān)會審慎規(guī)制局(郵編：100140)，并請在信封上注明“流動性覆蓋率信息披露指引征求意見”字樣。
意見反饋截止時間為2015年12月7日。
中國銀監(jiān)會
2015年11月6日
商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露指引
(征求意見稿)
第一條 為強(qiáng)化市場約束，提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》，制定本指引。
第二條 根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引的規(guī)定披露流動性覆蓋率信息。
第三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露實(shí)施監(jiān)督管理。
第四條 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)實(shí)施資本計量高級方法的銀行(以下簡稱高級法銀行)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)布財務(wù)報告的頻率，在財務(wù)報告中或官方網(wǎng)站上披露流動性覆蓋率信息。若只在官方網(wǎng)站上披露，高級法銀行應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。
第五條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引所附模板、說明和下列要求，按照并表口徑披露最近一個季度流動性覆蓋率及各明細(xì)項(xiàng)目的平均值：
(一)在2017年前，披露季內(nèi)三個月末數(shù)值的簡單算術(shù)平均值。
(二)自2017年起，披露季內(nèi)每日數(shù)值的簡單算術(shù)平均值，并同時披露計算該平均值所依據(jù)的每日數(shù)值的個數(shù)。
第六條 高級法銀行還應(yīng)當(dāng)披露與流動性覆蓋率有關(guān)的定性信息。根據(jù)相關(guān)性和重要性原則，高級法銀行可以考慮披露以下信息：
(一)流動性覆蓋率的季內(nèi)及跨季變化情況。
(二)流動性覆蓋率計算中的各構(gòu)成要素對流動性覆蓋率的影響及其變化情況。
(三)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)構(gòu)成情況。
(四)融資來源集中度情況。
(五)衍生產(chǎn)品頭寸和潛在的抵(質(zhì))押品需求情況。
(六)流動性覆蓋率中的幣種錯配情況。
(七)本行流動性管理的集中程度。
(八)集團(tuán)內(nèi)各機(jī)構(gòu)間流動性相互影響情況。
(九)其他對本行流動性有重要影響的現(xiàn)金流入和流出情況。
第七條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)在官方網(wǎng)站上至少保留最近4個季度的流動性覆蓋率信息。
第八條 其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財務(wù)報告的頻率和并表口徑，在財務(wù)報告中或官方網(wǎng)站上披露流動性覆蓋率及合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、未來30天現(xiàn)金凈流出量的期末數(shù)值。
第九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能按時披露流動性覆蓋率信息的，應(yīng)當(dāng)提前向市場公告。
第十條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)保證所披露的流動性覆蓋率信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第十一條 對于未按照本指引要求進(jìn)行信息披露的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。
第十二條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第十三條 本指引自 年 月 日起施行。
相關(guān)附件：
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