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類 別：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則文 號(hào)：財(cái)辦文資[2016]1號(hào)頒發(fā)日期：2015-03-29
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門，中國出版集團(tuán)公司、中國對(duì)外文化集團(tuán)公司、中國廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司：
為加強(qiáng)財(cái)政部代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)(以下簡稱中央文化企業(yè))財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告工作，及時(shí)掌握中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》(財(cái)政部令第41號(hào))等有關(guān)法規(guī)制度，現(xiàn)將中央文化企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益季度快報(bào)(以下簡稱季報(bào))編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、季報(bào)是企業(yè)季度經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的綜合反映，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。加強(qiáng)季報(bào)管理既是中央文化企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、提升管理水平的內(nèi)在需要，也是加強(qiáng)出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，掌握企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營狀況的重要手段。近年來，部分主管部門和中央文化企業(yè)(以下統(tǒng)稱各報(bào)送單位)逐步建立了季報(bào)監(jiān)測(cè)機(jī)制，創(chuàng)新了編制方法，優(yōu)化了工作流程，為管理部門和企業(yè)經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)，在有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、深化國有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)、保證國有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。
二、各報(bào)送單位應(yīng)加強(qiáng)季報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確工作要求，落實(shí)責(zé)任分工，加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)，不斷提高季報(bào)報(bào)送的質(zhì)量和效率。中央文化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視和支持季報(bào)工作，要把做好季報(bào)工作作為企業(yè)管理升級(jí)的重要抓手，充分發(fā)揮季報(bào)分析、監(jiān)控和考核等作用，認(rèn)真研判形勢(shì)，深化成果運(yùn)用，將季報(bào)工作與經(jīng)營決策、預(yù)算執(zhí)行、績效評(píng)價(jià)、內(nèi)控管理等工作緊密結(jié)合，準(zhǔn)確把握企業(yè)發(fā)展重點(diǎn)難點(diǎn)問題，研究提出應(yīng)對(duì)措施，為企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大提供決策支撐。財(cái)政部將對(duì)主管部門、中央文化企業(yè)報(bào)送的季報(bào)數(shù)據(jù)全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以及季報(bào)分析等工作進(jìn)行核查。
三、各報(bào)送單位應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)要求不斷完善中央文化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)企業(yè)合同管理、存貨管理、應(yīng)收賬款和金融資產(chǎn)等管理，規(guī)范收入成本的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確公允價(jià)值計(jì)量、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的期間和方法，做好內(nèi)部交易與往來事項(xiàng)的合并抵銷等工作。不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息化、網(wǎng)絡(luò)化水平。對(duì)于涉及職工薪酬、生產(chǎn)經(jīng)營等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要與有關(guān)業(yè)務(wù)部門做好溝通協(xié)調(diào)，確保季報(bào)數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確。
四、報(bào)送內(nèi)容和程序
(一)報(bào)送范圍。部分中央文化企業(yè)(具體名單見附件1)及其各級(jí)子企業(yè)。企業(yè)季報(bào)填報(bào)范圍應(yīng)當(dāng)與年度決算報(bào)表合并范圍一致，實(shí)施全級(jí)次報(bào)送。
(二)報(bào)送內(nèi)容。1.季報(bào)報(bào)表。包括利潤及相關(guān)指標(biāo)表、資產(chǎn)負(fù)債及相關(guān)指標(biāo)表、生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)表(見附件2、3)。企業(yè)母公司和所屬各級(jí)子企業(yè)分別填報(bào)季報(bào)報(bào)表，同時(shí)母公司還應(yīng)統(tǒng)一編制合并的季報(bào)報(bào)表。2.分析報(bào)告。主要包括：基本情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析、存在的問題及下一步工作思路(見附件4)。
(三)報(bào)送時(shí)間。各報(bào)送單位應(yīng)于2016年4月、7月、10月和2017年1月10日前(遇節(jié)假日順延)將季報(bào)報(bào)送財(cái)政部文資辦。
(四)報(bào)送程序。資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)季報(bào)直接報(bào)送財(cái)政部文資辦，同時(shí)抄報(bào)主管部門。其他中央文化企業(yè)季報(bào)，逐級(jí)報(bào)主管部門審核匯總后報(bào)送財(cái)政部文資辦。
(五)報(bào)送方式。各報(bào)送單位登陸中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理信息平臺(tái)—季度快報(bào)子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。
五、請(qǐng)有關(guān)主管部門、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)于2016年3月20日前，將《2016年中央文化企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益季度快報(bào)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人通訊表》(附件5)報(bào)送財(cái)政部文資辦。
主管部門和中央文化企業(yè)在報(bào)表編制和報(bào)送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部文資辦聯(lián)系。
聯(lián)系人及電話：余遠(yuǎn)方 010-68553752(傳真)
財(cái)政部辦公廳
2016年2月29日
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