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類 別：內(nèi)控政策文 號：財會函[2018]421號頒發(fā)日期：2018-12-24
地 區(qū)：安徽行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
省直各部門、單位，各市、縣(區(qū))財政局：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2018]11號，以下簡稱《通知》)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，提出如下補充意見，請一并貫徹落實。
一、落實工作責(zé)任。各地、各部門要高度重視2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，按照財政部《通知》要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，落實主體責(zé)任。各行政事業(yè)單位是內(nèi)控報告的直接填報者，對內(nèi)控報告相關(guān)的指標(biāo)及數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)；各地、各部門要加強工作指導(dǎo)，加大對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核力度，做好數(shù)據(jù)的匯總、分析、報送等工作，不斷提高內(nèi)控報告編制質(zhì)量。
二、真實準(zhǔn)確編報。各單位應(yīng)按《通知》要求實事求是地編報本單位內(nèi)部控制建立與實施工作，真實的反映本單位的單位層面、六大業(yè)務(wù)層面和信息系統(tǒng)層面內(nèi)部控制建設(shè)建設(shè)情況、經(jīng)驗和存在的問題，提出做好下一步工作的計劃及意見和建議，對內(nèi)部控制報告編制工作中涉及與單位決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等同口徑數(shù)據(jù)的，要確保數(shù)據(jù)的一致性。
三、加強督查指導(dǎo)。各地、各部門要堅持問題導(dǎo)向，在總結(jié)過去年度內(nèi)部控制報告編制工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，加強工作協(xié)調(diào)，建立分工協(xié)作的督查指導(dǎo)機制，有針對性的抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督導(dǎo)其整改落實，推動單位進一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
四、選報典型案例。各地、各部門應(yīng)積極推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施典型案例，按照單位類別(行政單位、教育及科學(xué)、文化、衛(wèi)生事業(yè)等單位)推薦每類案例1-2家，隨本地區(qū)、本部門的內(nèi)部控制報告一并上報。
五、按時報送報告。各地、各部門應(yīng)及時審核、匯總形成本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，并經(jīng)匯總單位負責(zé)人簽字后，加蓋公章。
(一)各單位應(yīng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件(單機版)開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作，并從填報軟件導(dǎo)出jio格式文件。(請于元月15日后,在財政部網(wǎng)站會計司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻。)
(二)各省直部門請于2019年4月20日前將紙質(zhì)版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(三)各市財政局請于2019年4月30日前將紙質(zhì)版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(四)各縣(區(qū))財政局請按本市財政局報送要求，在規(guī)定時間內(nèi)報送。
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