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安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：內(nèi)控政策
文      號(hào)：財(cái)會(huì)函[2018]421號(hào)
頒發(fā)日期：2018-12-24 地   區(qū)：安徽
行   業(yè)：全行業(yè)
時(shí)效性：有效

省直各部門、單位，各市、縣(區(qū))財(cái)政局：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函[2018]11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，提出如下補(bǔ)充意見，請(qǐng)一并貫徹落實(shí)。

一、落實(shí)工作責(zé)任。各地、各部門要高度重視2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，按照財(cái)政部《通知》要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，落實(shí)主體責(zé)任。各行政事業(yè)單位是內(nèi)控報(bào)告的直接填報(bào)者，對(duì)內(nèi)控報(bào)告相關(guān)的指標(biāo)及數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；各地、各部門要加強(qiáng)工作指導(dǎo)，加大對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核力度，做好數(shù)據(jù)的匯總、分析、報(bào)送等工作，不斷提高內(nèi)控報(bào)告編制質(zhì)量。

二、真實(shí)準(zhǔn)確編報(bào)。各單位應(yīng)按《通知》要求實(shí)事求是地編報(bào)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，真實(shí)的反映本單位的單位層面、六大業(yè)務(wù)層面和信息系統(tǒng)層面內(nèi)部控制建設(shè)建設(shè)情況、經(jīng)驗(yàn)和存在的問題，提出做好下一步工作的計(jì)劃及意見和建議，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編制工作中涉及與單位決算、政府采購、國有資產(chǎn)報(bào)告等同口徑數(shù)據(jù)的，要確保數(shù)據(jù)的一致性。

三、加強(qiáng)督查指導(dǎo)。各地、各部門要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，在總結(jié)過去年度內(nèi)部控制報(bào)告編制工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)，建立分工協(xié)作的督查指導(dǎo)機(jī)制，有針對(duì)性的抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督導(dǎo)其整改落實(shí)，推動(dòng)單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

四、選報(bào)典型案例。各地、各部門應(yīng)積極推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施典型案例，按照單位類別(行政單位、教育及科學(xué)、文化、衛(wèi)生事業(yè)等單位)推薦每類案例1-2家，隨本地區(qū)、本部門的內(nèi)部控制報(bào)告一并上報(bào)。

五、按時(shí)報(bào)送報(bào)告。各地、各部門應(yīng)及時(shí)審核、匯總形成本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，并經(jīng)匯總單位負(fù)責(zé)人簽字后，加蓋公章。

(一)各單位應(yīng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件(單機(jī)版)開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作，并從填報(bào)軟件導(dǎo)出jio格式文件。(請(qǐng)于元月15日后,在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊(cè)和操作講解視頻。)

(二)各省直部門請(qǐng)于2019年4月20日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件)，報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。

(三)各市財(cái)政局請(qǐng)于2019年4月30日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件)，報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。

(四)各縣(區(qū))財(cái)政局請(qǐng)按本市財(cái)政局報(bào)送要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送。