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上海市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：滬財會[2018]5號
頒發(fā)日期：2018-01-11 地   區(qū)：上海
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

各市級預(yù)算主管部門，各區(qū)財政局，市財政監(jiān)督局：

現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號，以下簡稱《通知》)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請結(jié)合以下要求一并按照執(zhí)行。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織好內(nèi)控報告工作

各市級預(yù)算主管部門(單位)和各區(qū)財政局要認真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會[2012]21號)、《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[2015]24號)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會[2017]1號)等相關(guān)文件，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，明確責(zé)任主體，精心組織2017年度內(nèi)控報告工作，確保內(nèi)控報告數(shù)據(jù)準確、報送及時。同時，此項工作將納入2018年度市級部門預(yù)算管理工作和各區(qū)會計管理工作考核內(nèi)容。

二、按時審核，及時報送匯總內(nèi)控報告

各行政事業(yè)單位請于2018年1月15日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻，并根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照《通知》要求準確及時編制《2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》，報送給各預(yù)算主管部門。

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局在督促指導(dǎo)所屬單位開展編報工作的同時，要按照本《通知》的要求按時審核、及時匯總報告，總結(jié)經(jīng)驗做法和取得的成效，填報《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》，并于2018年3月20日前向市財政局(會計處)報送《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》紙質(zhì)版和電子版，其中，電子版內(nèi)控報告是指從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報軟件導(dǎo)出。jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

三、開展監(jiān)督檢查，強化結(jié)果運用

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局要加強對所屬單位內(nèi)控報告編報工作的統(tǒng)籌規(guī)劃，加強對2017年內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。同時，各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局要積極開展本區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改。