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廣西壯族自治區(qū)財政廳關(guān)于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度[試行]的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：桂財會[2017]3號
頒發(fā)日期：2017-03-02 地   區(qū)：廣西
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

各市、縣財政局，區(qū)直各單位：

根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)〉的通知》(財會[2017]1號，以下簡稱《報告管理制度》)，為認(rèn)真做好我區(qū)貫徹實施工作，經(jīng)研究，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會《報告管理制度》，扎實做好內(nèi)部控制報告的編報工作

根據(jù)《報告管理制度》，自2017年3月1日起，所有行政事業(yè)單位要在年度終了后，編制報送上一年度能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部控制報告。各行政事業(yè)單位是內(nèi)部控制報告的責(zé)任主體，單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制報告編報工作按照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，由財政部門統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級行政主管部門單向報送。請全區(qū)各地各部門各單位接到本通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，深入領(lǐng)會《報告管理制度》的要求，自覺主動將編制報送單位內(nèi)部控制報告作為重要工作任務(wù)，列入單位重要議事日程，指定專門機(jī)構(gòu)和專職工作人員，認(rèn)真負(fù)責(zé)完成內(nèi)部控制報告的編報工作。

二、切實掌握匯總報送要求，認(rèn)真組織做好匯總報送工作

根據(jù)《報告管理制度》的要求，全區(qū)各級財政部門負(fù)責(zé)組織實施本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，在規(guī)定時間內(nèi)向上級財政部門逐級報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。各行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照財政部門的要求，負(fù)責(zé)組織實施本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，布置本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報告編報工作，并在規(guī)定時間內(nèi)向同級財政部門報送本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在年度終了，根據(jù)內(nèi)部控制建設(shè)工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實的相關(guān)材料為支撐，按照統(tǒng)一報告格式編制內(nèi)部控制報告，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人審批后報送主管部門。請各地各部門各單位認(rèn)真按照《報告管理制度》規(guī)定，明確職責(zé)，落實分工，層層做好內(nèi)部控制報告匯總報送的組織工作。要健全機(jī)構(gòu)，充實人員，加強培訓(xùn)，強化督促，推動各地各部門按時完成《報告管理制度》規(guī)定的匯總報送任務(wù)。

三、各級財政部門要切實加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，確?！秷蟾婀芾碇贫取仿鋵嵉轿?

各級財政部門要高度重視，認(rèn)真組織各部門、各單位人員學(xué)習(xí)領(lǐng)會《報告管理制度》，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和督促指導(dǎo)，加強對內(nèi)部控制報告編報工作的考核，確保本級各部門各單位扎實做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制和報送工作。各級財政部門要按照統(tǒng)一的工作要求，組織開展對內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，各部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量監(jiān)督檢查由本部門組織實施。各地各部門各單位在執(zhí)行中遇到的問題，請及時反饋財政廳(會計管理處)。《報告管理制度》可在“財政部會計司網(wǎng)站”(kjs.mof.gov.cn)、“廣西財政會計網(wǎng)”(www.gxczkj.gov.cn)上自行下載。