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沈陽市財政局關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：
頒發(fā)日期：2017-04-10 地   區(qū)：沈陽
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

各區(qū)、縣(市)財政局，各市屬行政事業(yè)單位：

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(遼財會[2017]123號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(遼財會[2017]134號，以下簡稱《通知》，見附件2)，結(jié)合我市實際，對我市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作。內(nèi)控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，堅持全面推進、科學(xué)規(guī)劃、問題導(dǎo)向、共同治理原則，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，不斷提升全市治理體系和治理能力的現(xiàn)代化水平，為打造和實現(xiàn)我市國際化營商環(huán)境提供有力支撐。

二、工作目標(biāo)

開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設(shè)中的重要作用。

三、編制要求

各行政事業(yè)單位應(yīng)按照財政部《管理制度》要求，根據(jù)本單位當(dāng)年內(nèi)部控制建設(shè)工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實的相關(guān)材料為支撐編制內(nèi)部控制報告。內(nèi)控報告要依照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制。編報口徑為市及區(qū)縣具有獨立法人資格的行政事業(yè)單位，包括自收自支單位，企業(yè)化管理事業(yè)單位不需編報。

各單位要高度重視，精心組織，按照財政部規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時；要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。

四、報送要求

各區(qū)、縣(市)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本區(qū)(部門)內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。

(一)市屬行政事業(yè)單位

各單位應(yīng)通過沈陽市財政局(http://www.sysczj.gov.cn)網(wǎng)站的“行政行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制系統(tǒng)”(以下簡稱“報告編制系統(tǒng)”)進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。

(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門

各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年4月25日前通過“報告編制系統(tǒng)”上傳，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。

(三)各區(qū)、縣(市)財政局

應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定通過“報告編制系統(tǒng)”上傳，并將自動生成的紙質(zhì)稿(財政局蓋章)報送到市財政局會計處。

五、其他事項

(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度

請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)、縣(市)財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。

(二)建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制

為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復(fù)核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結(jié)果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。