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青島市財政局關(guān)于開展2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：
頒發(fā)日期：2018-03-15 地   區(qū)：青島
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

為了解和掌握全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[2015]24號)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會[2017]1號)《財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)有關(guān)要求，財政部決定開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、編報范圍

本次內(nèi)部控制報告編報單位包括市直和區(qū)(市)屬所有行政事業(yè)單位(企業(yè)化管理的事業(yè)單位除外)。

二、編制方式

各單位應(yīng)當(dāng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作。

填報安裝軟件及操作說明下載地址：

(一)財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)在線服務(wù)中軟件下載欄目。

(二)青島市會計信息網(wǎng)(http://kj.qdf.gov.cn/)通知公告欄目。

三、報送方式

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送采取“逐級匯總、單向報送”的方式。

“逐級匯總”即各區(qū)(市)財政部門負(fù)責(zé)收集、審核、匯總本區(qū)(市)內(nèi)控報告，并上報至市財政部門。市直部門負(fù)責(zé)收集、審核、匯總本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)控報告，并報送至市財政部門。

“單向報送：即每一個行政事業(yè)單位僅向一個上級主管部門或同級財政部門報送內(nèi)控報告。基層行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級主管部門單向報送，垂直管理部門向上級主管部門單向報送，非垂直管理部門向同級財政部門單向報送，各級財政部門向上級財政部門單向報送。

四、報送時間

市直部門和各區(qū)(市)財政部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月30日前完成本部門或本區(qū)(市)所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門或本區(qū)(市)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送市財政局(會計處)。

五、有關(guān)要求

(一)提高認(rèn)識、加強領(lǐng)導(dǎo)。市直各部門、各區(qū)(市)財政部門應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)控報告編報工作，強化組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，明確責(zé)任主體和時間節(jié)點，推動本部門、本區(qū)(市)各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作，并確保報告信息真實、準(zhǔn)確、完整。

(二)加強監(jiān)督檢查。各部門、各區(qū)(市)應(yīng)當(dāng)加強對本部門(區(qū)市)內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督檢查，對尚未開展內(nèi)控報告編報工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進內(nèi)控報告編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內(nèi)控報告不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

(三)開展分析應(yīng)用。各部門、各區(qū)(市)應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本部門、本區(qū)(市)內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)  問題的整改，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

(四)按要求報送。市直部門和各區(qū)(市)財政部門應(yīng)當(dāng)同時報送本部門(區(qū)市)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告。

紙質(zhì)版報告為本部門(區(qū)市)匯總的內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由部門負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告。電子版可通過金宏網(wǎng)“青島市財政局會計處”報送，或通過u盤與紙質(zhì)版同時報送。通過金宏網(wǎng)報送的請及時電話通知市財政局會計處。