各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

根據(jù)《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)〈2019年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案〉的通知》(中評(píng)協(xié)〔2019〕8號(hào))和自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局的相關(guān)檢查部署，協(xié)會(huì)制定了《2019年廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》(以下簡稱檢查方案)現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)按照檢查方案要求做好2019年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查的相關(guān)工作。

廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2019年6月28日

根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》、財(cái)政部《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào))、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》(中評(píng)協(xié)[2006]98號(hào))、中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《關(guān)于印發(fā)〈2019年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案〉的通知》(中評(píng)協(xié)〔2019〕8號(hào))、《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》(中評(píng)協(xié)〔2018〕23號(hào))精神，結(jié)合自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局有關(guān)2019年行政監(jiān)督檢查的工作部署，我會(huì)制定了《2019年廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》(以下簡稱“檢查方案”)。

一、檢查目的

通過行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為和職業(yè)道德，提升資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和服務(wù)水平，增強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的社會(huì)公信力。

二、檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

協(xié)會(huì)成立2019年廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組(下稱領(lǐng)導(dǎo)小組)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全區(qū)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由協(xié)會(huì)會(huì)長王保利、自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局局長韋志函擔(dān)任，成員由梅麗珍、楊子萱、羅全林、周玲、劉綠霞組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(以下簡稱“檢查辦公室”)，具體組織協(xié)調(diào)廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查的各項(xiàng)工作。檢查辦公室主任由梅麗珍副秘書長擔(dān)任。辦公室設(shè)在廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。聯(lián)系人：梅麗珍/周玲，聯(lián)系電話：18607716026/13597390863，郵箱：244968322@qq.com

三、檢查對(duì)象

檢查對(duì)象的確定，結(jié)合自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局行政檢查的要求，采取針對(duì)性自律檢查和配合行政監(jiān)督隨機(jī)抽查的方式進(jìn)行。主要包括：

(一)2018年度在自治區(qū)財(cái)政廳新備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；

(二)2018年度自律檢查和行政檢查需要回頭看的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；

(三)根據(jù)《關(guān)于明確社會(huì)來信來訪內(nèi)部處理程序的通知》(桂評(píng)協(xié)〔2018〕112號(hào))文件精神，2018年度被投訴舉報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；

(四)根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局隨機(jī)抽選的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。

四、檢查的范圍及內(nèi)容

檢查范圍及內(nèi)容主要以內(nèi)部質(zhì)量控制體系及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告質(zhì)量為重點(diǎn)。

(一)內(nèi)部質(zhì)量控制體系重點(diǎn)檢查新規(guī)定、新準(zhǔn)則的貫徹落實(shí)情況：

特別是2018年新設(shè)立備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否按照《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào))、新的《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)2017年9月前發(fā)布的)的規(guī)定及要求建立了質(zhì)量控制制度、檔案管理制度等內(nèi)部管理制度及制度的執(zhí)行情況。

(二)評(píng)估報(bào)告質(zhì)量情況檢查重點(diǎn)：是否根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況履行了適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)評(píng)估程序；是否全面履行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)所需的系統(tǒng)性工作步驟；工作底稿是否反映資產(chǎn)評(píng)估程序?qū)嵤┣闆r，支持資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是否清晰、準(zhǔn)確，有無誤導(dǎo)性表述；是否存在故意或過失出具虛假、不實(shí)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

1、評(píng)估報(bào)告質(zhì)量情況檢查的時(shí)間范圍：2018年1月1日至2018年12月31日期間出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。鑒于《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》(中評(píng)協(xié)〔2018〕23號(hào))從2018年6月1日開始實(shí)施，為保證檢查與懲戒工作有效銜接，重點(diǎn)檢查2018年6月1日至12月31日期間出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

2、評(píng)估報(bào)告質(zhì)量情況檢查的方式：檢查評(píng)估報(bào)告以抽選資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的方式，分別對(duì)企業(yè)價(jià)值、單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、森林資源、無形資產(chǎn)、咨詢報(bào)告及其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行檢查。如果發(fā)現(xiàn)存在重大問題，可以對(duì)與被查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告相關(guān)的以前年度出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行查閱、檢查。

五、檢查人員

檢查人員由資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)工作人員和選聘的具有良好職業(yè)操守，豐富執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和較高執(zhí)業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估師擔(dān)任。

六、檢查工作步驟和時(shí)間安排

(一)檢查前準(zhǔn)備階段(6月20日-7月10日)

1、制定檢查工作方案。根據(jù)中評(píng)協(xié)檢查文件精神，結(jié)合廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的實(shí)際情況，組織討論并制定《2019年廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》，上報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳，并印發(fā)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)做好檢查前的準(zhǔn)備工作。

2、組織推薦和確定檢查組成員。根據(jù)檢查需要，發(fā)文組織各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)推薦檢查人員，并根據(jù)推薦的檢查人員情況進(jìn)行擇優(yōu)選聘部分職業(yè)道德好、理論知識(shí)扎實(shí)、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的資產(chǎn)評(píng)估師骨干與協(xié)會(huì)秘書處工作人員等作為2019年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員，并對(duì)檢查人員進(jìn)行分組安排。

(二)機(jī)構(gòu)自查階段(7月10日-7月25日)

1、各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《2018年廣西資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作方案》的要求，對(duì)照《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》(中評(píng)協(xié)〔2018〕23號(hào))，開展自查工作，歸整業(yè)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)檔案等文件資料，發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)自身存在的問題，并將自查情況報(bào)告(含自查報(bào)告、機(jī)構(gòu)備案條件持續(xù)情況自查底稿、內(nèi)部管理制度情況和基本情況表)于2019年7月25日之前上交協(xié)會(huì)檢查辦公室(含紙質(zhì)蓋章及電子檔)。

2、確定被檢查機(jī)構(gòu)名單和檢查時(shí)間安排。按中評(píng)協(xié)今年檢查對(duì)象的要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，確定被檢查機(jī)構(gòu)的名單和實(shí)地檢查時(shí)間，并下發(fā)檢查通知給被檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)。

3、制定檢查具體操作規(guī)范，完善檢查工作底稿。

4、開展檢查專題培訓(xùn)。對(duì)參加檢查的工作人員及被抽查的機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地進(jìn)點(diǎn)前的業(yè)務(wù)培訓(xùn)(初定7月下旬)。

(三)實(shí)地抽查階段(8月5日-8月20日)

1、各檢查小組根據(jù)檢查辦公室下發(fā)的檢查計(jì)劃和要求，對(duì)相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展實(shí)地檢查工作，形成檢查意見和建議。檢查過程中，檢查人員可以運(yùn)用查閱、核對(duì)、詢問、計(jì)算和分析等方法，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的管理文件、業(yè)務(wù)檔案等資料進(jìn)行檢查，必要時(shí)可復(fù)印有關(guān)資料。檢查工作完成后，檢查組與被檢查機(jī)構(gòu)交換檢查意見，指出存在的問題，提出改進(jìn)建議。

2、檢查領(lǐng)導(dǎo)小組組織巡查組對(duì)現(xiàn)場檢查工作和重點(diǎn)檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行巡視。

3、現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，各檢查小組完成檢查情況匯總，撰寫檢查工作報(bào)告，提出處理建議，編寫檢查案例。

4、8月19～20日集中各檢查小組，召開檢查會(huì)審會(huì)議。各檢查小組匯報(bào)檢查的情況，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析討論，對(duì)存在的問題提出處理意見，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)并推薦執(zhí)業(yè)質(zhì)量較好資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師以及檢查表現(xiàn)突出的檢查人員，推薦優(yōu)秀檢查人員，完成實(shí)地檢查工作。

(四)檢查處理階段(8月21日-9月10日)

對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的問題，按照《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》(中評(píng)協(xié)〔2018〕23號(hào))予以處理。

(五)檢查總結(jié)階段(9月10日-9月20日)

協(xié)會(huì)檢查辦公室完成檢查工作總結(jié)，并將檢查工作總結(jié)報(bào)送中評(píng)協(xié)和自治區(qū)財(cái)政廳。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理規(guī)范和執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、優(yōu)秀評(píng)估報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估師以及檢查成績突出的優(yōu)秀檢查人員予以表彰，并向中評(píng)協(xié)推薦優(yōu)秀檢查人員名單。

七、檢查工作要求

(一)被檢查的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照檢查通知書中的要求做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，并做好以下工作：

1、為檢查組提供必要的工作場所和辦公條件；

2、安排首席評(píng)估師負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)檢查各項(xiàng)工作；

3、及時(shí)安排簽字資產(chǎn)評(píng)估師和有關(guān)人員配合檢查組工作；

4、及時(shí)給檢查組提供自查自糾報(bào)告及檢查工作所需要的資料；

5、檢查組認(rèn)為其他需要配合的事項(xiàng)。

(二)被抽調(diào)檢查人員所在的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，要積極支持協(xié)會(huì)的檢查工作，妥善安排，在檢查期間不再安排被抽調(diào)的人員的工作，以保證檢查人員按時(shí)到位和檢查工作的順利進(jìn)行。

(三)檢查人員要嚴(yán)格按照《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》的要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，服從安排，認(rèn)真履行職責(zé)，按時(shí)完成檢查工作任務(wù)。