珠海市評估協(xié)會、佛山市資產(chǎn)評估協(xié)會、東莞市資產(chǎn)評估協(xié)會，各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：

根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號)和《資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》(中評協(xié)〔2006〕98號)的有關(guān)規(guī)定，為進(jìn)一步提升我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)國家建設(shè)和誠信建設(shè)，省資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱省評協(xié))將開展2021年廣東省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查對象和時間

2021年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作將采取資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)全面自查自糾和現(xiàn)場重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

(一)自查對象和時間

2020年12月31日前在廣東省(不含深圳)登記備案并存續(xù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)(自查名單見附件1)。自查時間為本通知印發(fā)之日起至10月25日為止。

(二)現(xiàn)場檢查對象和時間

按照“雙隨機(jī)、一公開”“每五年內(nèi)至少接受一次質(zhì)量檢查”以及“回頭看”等監(jiān)管要求，綜合2020年度資產(chǎn)評估報(bào)告數(shù)據(jù)和近兩年處理的投訴舉報(bào)相關(guān)情況，隨機(jī)抽選16家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)(現(xiàn)場檢查名單見附件2)開展現(xiàn)場檢查。

現(xiàn)場檢查時間初定為2021年10月-11月，具體檢查時間以進(jìn)場通知書為準(zhǔn)。

二、檢查內(nèi)容

檢查主要內(nèi)容是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、專業(yè)勝任能力、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、質(zhì)量控制體系、執(zhí)業(yè)質(zhì)量以及資產(chǎn)評估師掛名執(zhí)業(yè)等六大方面。檢查要突出重點(diǎn)、聚焦問題，重點(diǎn)關(guān)注以下問題。

(一)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理。檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否持續(xù)滿足《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》及《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定的設(shè)立條件；資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否按照規(guī)定進(jìn)行備案；合伙人或股東任職資格合規(guī)情況；內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況等。

(二)專業(yè)勝任能力。重點(diǎn)關(guān)注已備案資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備從事評估業(yè)務(wù)所必須具備的專業(yè)知識，以及由此導(dǎo)致的勝任能力不足和執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題。

(三)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度；是否足額計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或購買職業(yè)保險(xiǎn)。

(四)質(zhì)量控制體系。檢查是否按照規(guī)定建立質(zhì)量控制體系，重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)控崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)承接、項(xiàng)目執(zhí)行、報(bào)告審核、報(bào)告出具、檔案管理等實(shí)施情況，是否存在低價項(xiàng)目影響評估質(zhì)量的問題等。

(五)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。重點(diǎn)關(guān)注金融評估業(yè)務(wù)、國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)等。檢查業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中是否貫徹風(fēng)險(xiǎn)識別理念，是否執(zhí)行評估準(zhǔn)則、履行評估程序、落實(shí)評估報(bào)告編碼的要求等。執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍為2020年1月1日至2020年12月31日，必要時延伸檢查。如發(fā)現(xiàn)重大問題或違法線索時，可延伸檢查評估委托人或評估報(bào)告使用人及相關(guān)單位。

(六)資產(chǎn)評估師掛名執(zhí)業(yè)。結(jié)合2020年資產(chǎn)評估行業(yè)專項(xiàng)整治工作問題線索，重點(diǎn)關(guān)注是否存在兼職、掛名執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估師的情況以及是否存在未經(jīng)備案違法承接資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)等情況，已發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題的資產(chǎn)評估師是否已整改完成等。

三、檢查人員

檢查人員由行業(yè)協(xié)會人員和行業(yè)專家組成，其中行業(yè)專家從省評協(xié)專家?guī)祀S機(jī)抽選產(chǎn)生，優(yōu)先隨機(jī)具備中共黨員、曾參加過執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、通過中國資產(chǎn)評估協(xié)會領(lǐng)軍人員培養(yǎng)并合格以及擔(dān)任資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)首席評估師的條件的專家。

省評協(xié)將另行通知入選的檢查人員和所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，集中開展檢查培訓(xùn)學(xué)習(xí)(培訓(xùn)時間另行通知)，對檢查工作中表現(xiàn)突出的檢查人員按照《廣東省資產(chǎn)評估協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查優(yōu)秀檢查人員評選辦法》的規(guī)定給予表彰。

省評協(xié)組建若干檢查小組進(jìn)行現(xiàn)場檢查。各檢查組在檢查過程中遇到重大疑難問題及時反饋，省評協(xié)給予技術(shù)指導(dǎo)，解答各檢查組的疑問等。

四、檢查要求

(一)全面自查要求

1.自查內(nèi)容及要求。請各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對照六大檢查內(nèi)容開展自查自糾，查擺問題，按照打分表對抽選的每份資產(chǎn)評估報(bào)告進(jìn)行打分，對分值低于3分以下的項(xiàng)目進(jìn)行自查，認(rèn)真撰寫自查報(bào)告和填報(bào)有關(guān)表格(見附件3，自查報(bào)告模板和表格電子版發(fā)送至各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)員郵箱)。

2.執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查注意事項(xiàng)。按照“全覆蓋+重點(diǎn)突出”的原則，抽選至少4份資產(chǎn)評估報(bào)告進(jìn)行自查。所抽取的資產(chǎn)評估報(bào)告要實(shí)現(xiàn)對總部和分支機(jī)構(gòu)的全覆蓋，重點(diǎn)選取資產(chǎn)評估并購、重組、企業(yè)混改等評估價值較大的項(xiàng)目或者重大影響的項(xiàng)目，兼顧不同類型的評估業(yè)務(wù)。

抽取資產(chǎn)評估報(bào)告范圍為2020年1月1日至2020年12月31日，證券類資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)抽選至少4份非證券評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告。

3.報(bào)送要求。自查報(bào)告和相關(guān)表格紙質(zhì)版于2021年10月25日前報(bào)送省評協(xié)，自查報(bào)告和相關(guān)表格(word電子版)和自查的4份資產(chǎn)評估報(bào)告(PDF版，不需要提交紙質(zhì)版)請發(fā)至czt_pgxhywjsb@gd.gov.cn。

4.自查情況處理。省評協(xié)將集中復(fù)核自查報(bào)告和自查材料。對自查工作敷衍應(yīng)付、不按時按質(zhì)填寫上報(bào)自查材料的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，省評協(xié)將予以全省通報(bào)，對在自查中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的資產(chǎn)評估報(bào)告，省評協(xié)將調(diào)取相應(yīng)的資產(chǎn)評估報(bào)告檔案(工作底稿)進(jìn)一步核實(shí)，并對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人按規(guī)定處理(12月底前完成)。

(二)現(xiàn)場檢查要求

1.做好檢查前準(zhǔn)備工作。被列入現(xiàn)場檢查的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)除按照自查要求開展自查外，還應(yīng)提前按《被檢查機(jī)構(gòu)需提供的資料清單》(發(fā)送至被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)員郵箱)備好各項(xiàng)管理制度文本和各類業(yè)務(wù)檔案等資料。

2.工作要求。被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)要積極配合檢查組工作：一是及時、全面地向檢查組提供檢查所需的資料，并對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾；二是按檢查組要求及時派員參加檢查組召集的會議，如實(shí)回答檢查人員的詢問;不得以任何理由對檢查工作予以拒絕、阻撓和抵制；三是指定專人統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)事宜,為檢查組提供必要的工作條件。

檢查組對照檢查內(nèi)容和重點(diǎn)，結(jié)合被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的自查情況，隨機(jī)抽取不少于4份資產(chǎn)評估報(bào)告進(jìn)行核查。檢查期間，檢查組及檢查人員有權(quán)查閱、記錄、復(fù)印被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的有關(guān)制度、業(yè)務(wù)報(bào)告、工作底稿、會計(jì)賬簿及其他文件、資料；有權(quán)就有關(guān)事項(xiàng)和問題向被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)評估師及其他人員進(jìn)行詢問。

3.紀(jì)律要求。檢查期間，檢查組及檢查人員要嚴(yán)格執(zhí)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查廉政和保密的規(guī)定，不得接受被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的就餐、娛樂、觀光招待，不得接受被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的饋贈，自覺接受被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督，有效保證檢查工作的獨(dú)立性，維護(hù)檢查工作的權(quán)威性和公正性。被檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及有關(guān)單位發(fā)現(xiàn)檢查人員有違反檢查紀(jì)律的行為，可向省評協(xié)實(shí)名舉報(bào)，舉報(bào)電話：020-83176516。

4.檢查后續(xù)處理。省評協(xié)組織專家對檢查結(jié)果進(jìn)行論證，對存在嚴(yán)重問題的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估師，提交省評協(xié)懲戒委員會予以處理，屬于行政處罰的，按規(guī)定移送省財(cái)政廳處理(12月完成)。

五、建立重大事項(xiàng)報(bào)告機(jī)制

為及時協(xié)調(diào)各監(jiān)管部門對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的檢查，避免重復(fù)多頭檢查，在省評協(xié)檢查期間，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)如同時受到其他相關(guān)單位檢查，應(yīng)在接到相關(guān)單位檢查通知書之日向省評協(xié)報(bào)告。

六、其他事項(xiàng)

(一)按照《廣東省財(cái)政廳關(guān)于組織開展2021年資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)聯(lián)合監(jiān)管檢查的通知》(粵財(cái)監(jiān)〔2021〕40號)的要求，地市財(cái)政局將組織開展本地區(qū)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查，設(shè)有市級評估協(xié)會和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合本地區(qū)財(cái)政部門開展的檢查工作。如資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)被地市財(cái)政局抽選為地市檢查對象的，請被抽選的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)積極向地市財(cái)政檢查人員提供自查報(bào)告。

(二)被通知參與2021年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的資產(chǎn)評估師，其所在的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)要積極支持檢查工作，保證檢查人員按時到位。如因特殊情況不能參加檢查的，須通過所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)書面報(bào)請省評協(xié)批準(zhǔn)。

(三)根據(jù)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會執(zhí)業(yè)會員繼續(xù)教育管理辦法》有關(guān)規(guī)定，參加資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的資產(chǎn)評估師可按照參加檢查工作的時間折算當(dāng)年繼續(xù)教育學(xué)時，同時作為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)年度綜合評價加分事項(xiàng)。

省評協(xié)：楊銀花，020-83176927，czt_pgxhywjsb@gd.gov.cn。

郵寄地址：廣州市倉邊路26號6樓廣東省資產(chǎn)評估協(xié)會業(yè)務(wù)技術(shù)部；郵政編碼：510030。

附件：

1. 2021年廣東省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查機(jī)構(gòu)名單表

2. 2021年廣東省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查現(xiàn)場檢查機(jī)構(gòu)名單表

3-1. XX資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)XX年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告(適合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu))

3-2. XX資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)XX年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告(適合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu))

廣東省資產(chǎn)評估協(xié)會

2021年10月11日