省直相關(guān)單位：

為加強(qiáng)財政票據(jù)用票單位票據(jù)管理，規(guī)范財政票據(jù)使用行為，充分發(fā)揮以票管收作用，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省非稅收入票據(jù)年檢辦法〉的通知》(湘財非稅〔2016〕7號)有關(guān)規(guī)定，決定對用票單位2022年度財政票據(jù)使用情況進(jìn)行年檢?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、年檢范圍

已辦理財政票據(jù)領(lǐng)用證的省直非稅收入執(zhí)收單位。

二、年檢內(nèi)容

(一)用票單位是否建立健全財政票據(jù)管理制度并按規(guī)定辦理財政票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等手續(xù)；

(二)用票單位是否按規(guī)定保管、使用財政票據(jù)和《領(lǐng)用證》；

(三)用票單位收取的非稅收入是否按規(guī)定及時、足額繳入省非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶；

(四)用票單位是否按要求實現(xiàn)財政票據(jù)電子化管理；

(五)用票單位是否有其他違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

三、年檢方式、時間和地點

(一)年檢方式

單位自查和送檢相結(jié)合。

(二)時間安排

1、單位自查

參檢單位應(yīng)在送財政集中核查前完成收入對賬、票據(jù)清理等自查工作。

2、財政集中核查

集中核查時間：2023年3月6日—2023年4月28日，每周一至周四。

(三)年檢地點

法檢兩院：省政務(wù)服務(wù)中心財政窗口(具體核查時間安排詳見附件7)。

除法檢兩院外的非稅收入執(zhí)收單位：湖南省財政廳辦公樓523辦公室。

(四)聯(lián)系電話

省政務(wù)服務(wù)中心財政窗口：0731—82213970

省財政事務(wù)中心資金結(jié)算部：0731—85165061

省財政事務(wù)中心財政票據(jù)部：0731—85165041

四、年檢程序和要求

(一)票據(jù)核銷

1、按照“誰發(fā)放、誰核銷”的原則，參檢單位需于年檢前在相應(yīng)財政票據(jù)發(fā)放窗口辦理2022年度已使用票據(jù)的核銷工作。

2、已實現(xiàn)電子化管理的票種，參檢單位應(yīng)對庫存票據(jù)進(jìn)行核查，確保已使用票據(jù)全部自動核銷；暫未實現(xiàn)電子化管理的票種仍需進(jìn)行手工核銷。

(二)票據(jù)分類及清理

1、做好財政票據(jù)分類整理。已使用的財政票據(jù)分票種、按票據(jù)號碼(升序)整理成冊，其中電腦票據(jù)應(yīng)制作封面并裝訂；用于集中匯繳的《湖南省非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)單獨裝訂成冊。

2、做好財政票據(jù)庫存清理。未使用完的票據(jù)，應(yīng)單獨整理并于集中核查時帶至指定地點進(jìn)行檢查，經(jīng)審批后予以結(jié)轉(zhuǎn)。如有2022年以前領(lǐng)用且未使用完的票據(jù)，還應(yīng)遞交情況說明，內(nèi)容包括票據(jù)名稱、票號、字軌、領(lǐng)用時間以及未使用完的原因。

(三)自查

1、參檢單位應(yīng)先按照年檢要求進(jìn)行自查，對財政票據(jù)使用、核銷、保管、遺失以及毀損等情況進(jìn)行核查。

2、核對2022年非稅收入情況，確保開票金額全額準(zhǔn)確繳入省非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。如有問題應(yīng)在集中核查前聯(lián)系省財政事務(wù)中心資金結(jié)算部處理，完成相關(guān)收入確認(rèn)或賬務(wù)調(diào)整工作。

3、使用非稅收入執(zhí)收單位管理系統(tǒng)進(jìn)行開票的單位可通過“收入對賬→繳款書查詢”，對2022年開具的票據(jù)進(jìn)行清理，對單位收入進(jìn)行核對。

(四)表格填寫

1、參檢單位均需填寫的表格：《湖南省財政票據(jù)用票單位基本情況表》(附件1)、《2022年度湖南省財政票據(jù)年檢情況表》(附件2)、《2022年度財政票據(jù)庫存情況表》(附件6)；

2、參檢單位根據(jù)領(lǐng)用票據(jù)種類分別填寫的表格：《2022年度湖南省非稅收入一般繳款書清查表》(附件3)、《2022年度湖南省非稅收入專用收據(jù)清查表》(附件4)及《2022年度湖南省其他財政票據(jù)清查表》(見附件5)。

上述表格電子版可在 “湖南財政票據(jù)”微信公眾號、湖南省財政廳官網(wǎng)“湖南省非稅收入專欄”中進(jìn)行下載。參檢單位應(yīng)確保提交資料真實、準(zhǔn)確、完整，加蓋公章，缺項、不準(zhǔn)確或不齊全的，集中核查時將不予受理。

(五)送檢

參檢單位按規(guī)定完成財政票據(jù)核銷等工作后，持財政票據(jù)領(lǐng)用證、相關(guān)資料以及清理整齊的未使用空白財政票據(jù)到指定集中核查地點辦理年檢。法檢兩院需提前兩個工作日與省政務(wù)服務(wù)中心財政窗口預(yù)約送檢。

五、注意事項

(一)參檢單位應(yīng)在規(guī)定時間前完成年檢，逾期未完成將直接評定為年檢不合格。

(二)參檢單位應(yīng)認(rèn)真做好財政票據(jù)核銷工作。已實現(xiàn)電子化管理的票種，因開票信息未及時上傳或上傳有誤、資金未及時上繳等導(dǎo)致票據(jù)未核銷的，將直接作為年檢問題并視情況進(jìn)行處理。如存在較多已使用、已過期、遺失毀損票據(jù)未核銷，將作為問題進(jìn)行記錄，問題嚴(yán)重的將評定為年檢不合格。

(三)參檢單位應(yīng)認(rèn)真核對收入，年檢結(jié)束后不再對上年度收入進(jìn)行調(diào)整。如自查無問題，集中核查期間發(fā)現(xiàn)收入不符，將作為問題進(jìn)行記錄，問題嚴(yán)重的將評定為年檢不合格。

(四)年檢中存在問題的單位，應(yīng)遞交整改報告并在要求時間內(nèi)進(jìn)行整改，整改期間將暫停票據(jù)供應(yīng)，整改后，送集中核查地點復(fù)檢，復(fù)檢仍不合格評定為年檢不合格。

(五)年檢結(jié)束后，我廳將年檢結(jié)果在有關(guān)網(wǎng)站上進(jìn)行通報。年檢結(jié)果作為評價單位非稅收入票據(jù)管理和非稅收入征收管理工作的重要依據(jù)。

湖南省財政廳

2023年2月28日