各市注冊會計師協(xié)會，各省直會計師事務(wù)所：

根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2019年度財務(wù)報告報備工作的通知》(會協(xié)〔2020〕5號)精神，現(xiàn)將我省2019年度財務(wù)報告報備工作的有關(guān)事項通知如下：

一、持續(xù)貫徹落實《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》

根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》(財會〔2010〕14號)第二十三條規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)當于每年3月31日前，通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)，向中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱中注協(xié))、省級注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))上報經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告。省注協(xié)應(yīng)將確認、匯總后的與系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)一致的全省會計師事務(wù)所財務(wù)報告報送中注協(xié)。

為做好會計師事務(wù)所(以下簡稱事務(wù)所)和市級注冊會計師協(xié)會(以下簡稱市注協(xié))2019年度財務(wù)報告報備工作，更好地發(fā)揮財務(wù)會計信息在注冊會計師行業(yè)發(fā)展中的基礎(chǔ)性作用，各市注協(xié)及事務(wù)所務(wù)必高度重視此項工作，指定專人負責(zé)，在規(guī)定時間內(nèi)完成財務(wù)報告的報備，并對報備信息的真實性負責(zé)。

二、財務(wù)報告報備工作的填報內(nèi)容及相關(guān)要求

(一)填報內(nèi)容

事務(wù)所除報備經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告外，還應(yīng)根據(jù)上年度財務(wù)報告，同時報備以下財務(wù)信息，包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費用表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、2019年度繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標變動情況表、增值稅納稅申報表和填報說明。

其中，現(xiàn)金流量表和填報說明可根據(jù)實際情況，由省注協(xié)在中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)中自行選擇填報。我省暫不開放填寫現(xiàn)金流量表和填報說明，若事務(wù)所有特殊情況需要填寫填報說明，將會個別開放填寫。

(二)填報具體要求

1.事務(wù)所及其分支機構(gòu)(含省內(nèi)分支機構(gòu))分別向省注協(xié)、市注協(xié)報備年度財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息。同時，集團事務(wù)所負責(zé)提供經(jīng)審計的匯總財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機構(gòu)不列入?yún)R總財務(wù)報告機構(gòu)。

2.事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號_cw”，初始密碼是事務(wù)所證書編號?？偹C書編號為8位，例如：用戶名32000001_cw，密碼32000001；分所證書編號為12位，例如：用戶名320000013201_cw，密碼320000013201。首次登錄成功后請及時修改密碼，也可通過填報人手機認證重置密碼或聯(lián)系省注協(xié)協(xié)助重置密碼。

3.事務(wù)所用戶登錄后，需按照提示信息前往中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)更新基本信息和股東合伙人信息，方可開始報備。點擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

4.事務(wù)所進入填報頁面時，務(wù)必先填寫封面，在事務(wù)所類型中選擇：“連續(xù)填報”、“新成立”或“上年應(yīng)報未報”，否則不能看到其他待填寫的報表。

5.所有報表期初數(shù)均根據(jù)2018年度報表期末報備情況自動提取。

6.事務(wù)所基礎(chǔ)信息表第3行為系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)，若第2欄次第2行和第3行人數(shù)不符，需在第2行備注欄寫明原因。

7.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

8.事務(wù)所主要指標變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標增減幅度超過30%時，應(yīng)說明原因。

(三)事務(wù)所及市注協(xié)報送具體要求

1.2019年度事務(wù)所財務(wù)報告采取網(wǎng)絡(luò)報備和電子報備兩種方式，網(wǎng)絡(luò)報備完成后，請將網(wǎng)絡(luò)報備數(shù)據(jù)導(dǎo)出打印，報告封面經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，掃描成PDF文件，以事務(wù)所證書編號加名稱簡稱為文件名(例如：32000001江蘇天元.pdf)發(fā)送至指定郵箱，無需再郵寄紙質(zhì)資料。

2.電子報備根據(jù)屬地原則報所在地市注協(xié)，各市注協(xié)另行分別公布郵箱地址。請各市注協(xié)將電子報備資料進行存檔，以便日后查閱。省直會計師事務(wù)所直接報送至省注協(xié)，郵箱為jscpacw@163.com。

3.市注協(xié)對事務(wù)所網(wǎng)絡(luò)報備信息審核匯總后，以紙質(zhì)和電子形式同時報送省注協(xié)(郵箱同上)。報送內(nèi)容包括：報告封面、匯總報表和事務(wù)所財務(wù)報告說明。報告封面需單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人簽字并加蓋公章。

4.市注協(xié)登陸名詳見附件1，登陸密碼繼續(xù)沿用上年密碼。為了保證系統(tǒng)安全和密碼有效性，請市注協(xié)用戶及時修改上年密碼。如忘記密碼，可聯(lián)系省注協(xié)進行重置。

5.2019年度事務(wù)所財務(wù)報告網(wǎng)絡(luò)報備時間為2020年2月6日至3月20日；市注協(xié)寄送紙質(zhì)事務(wù)所匯總報告的截止日期為2020年3月31日。

6.中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：http://www.cicpa.org.cn，該地址為中國注冊會計師協(xié)會官方網(wǎng)址。用戶訪問該地址后，單擊頁面右側(cè)中下位置的“財務(wù)報表管理系統(tǒng)”即可訪問中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)。

7.使用中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)時，建議使用IE8以上版本或360瀏覽器。如果瀏覽器是IE7版本，且暫未升級至更高版本的，建議單獨安裝360瀏覽器。

三、其他事項

如有財務(wù)報告報備方面的問題，請咨詢省注協(xié)綜合科，聯(lián)系方式：(025)83306176張媛媛13770617062，劉晨15850525108， 郵寄地址：南京市山西路120號成套大廈1502室。

如有中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：朱梵、馬彥龍，聯(lián)系電話：(010)88250337、88250338。

江蘇省注冊會計師協(xié)會

2020年2月6日