各地級(jí)以上市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

為深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)系列重要指示批示精神，落實(shí)省委“兩新”工委關(guān)于加強(qiáng)行業(yè)自律和誠(chéng)信建設(shè)的部署要求，按照省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨委2020年工作部署，結(jié)合我省行業(yè)“質(zhì)量管理提升年”主題活動(dòng)實(shí)施方案有關(guān)工作要求，省注協(xié)制定了《關(guān)于加強(qiáng)廣東省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的若干措施》(附件)，現(xiàn)予印發(fā)實(shí)施。

各市注協(xié)、事務(wù)所(黨組織和黨員)要認(rèn)真對(duì)照要求，嚴(yán)格落實(shí)，確保規(guī)定動(dòng)作不走樣。省注協(xié)將持續(xù)跟蹤各地市落實(shí)情況，及時(shí)評(píng)估和總結(jié)工作成效，不斷完善和豐富行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)舉措，并加強(qiáng)對(duì)各地市工作的指引和督促，壓實(shí)各方責(zé)任，確保行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)取得實(shí)效。

廣東省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2020年9月16日

關(guān)于加強(qiáng)廣東省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的若干措施

為深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)系列重要指示批示精神，落實(shí)省委“兩新”工委關(guān)于加強(qiáng)行業(yè)自律和誠(chéng)信建設(shè)的部署要求，進(jìn)一步增強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，提高全行業(yè)誠(chéng)信水平，營(yíng)造良好誠(chéng)信環(huán)境，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，按照全省行業(yè)“一盤棋”，現(xiàn)就加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)提出以下措施：

一、強(qiáng)化思想引領(lǐng)，樹立誠(chéng)信理念

(一)黨員帶頭講誠(chéng)信。事務(wù)所黨組織開展注冊(cè)會(huì)計(jì)師黨員“亮身份”，講黨員誠(chéng)信故事、先進(jìn)事跡，落實(shí)黨員承諾制、黨員示范崗、黨員責(zé)任區(qū)等工作，發(fā)揮黨員先鋒模范作用帶動(dòng)事務(wù)所誠(chéng)信建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展。(責(zé)任主體：事務(wù)所黨組織和黨員，時(shí)限：長(zhǎng)期)

(二)誠(chéng)信教育全覆蓋。省市注協(xié)舉辦職業(yè)道德守則、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任、誠(chéng)信執(zhí)業(yè)系列專題教育培訓(xùn)，利用線上線下課程確保培訓(xùn)覆蓋面。省注協(xié)建立全省注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加誠(chéng)信教育臺(tái)賬，市注協(xié)根據(jù)臺(tái)賬督促落實(shí)屬地注冊(cè)會(huì)計(jì)師全員參與誠(chéng)信教育。省市注協(xié)將職業(yè)道德教育列為注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育必修內(nèi)容，保證職業(yè)道德教育長(zhǎng)效化。(責(zé)任主體：省市注協(xié)，時(shí)限：2020年啟動(dòng))

(三)開展以案促改工作。省注協(xié)匯編行業(yè)違法違規(guī)案例集，并利用案例集開展警示教育，指導(dǎo)事務(wù)所舉一反三、對(duì)照整改。建立行業(yè)違法違規(guī)案例定期通報(bào)制度，增強(qiáng)事務(wù)所和從業(yè)人員的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，牢固樹立質(zhì)量?jī)?yōu)先的理念。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：適時(shí)開展)

二、加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提升專業(yè)能力

(四)實(shí)施高端人才培養(yǎng)計(jì)劃。省注協(xié)高端人才培養(yǎng)課程設(shè)計(jì)突出誠(chéng)信教育內(nèi)容，著力培養(yǎng)一批中青年優(yōu)秀注冊(cè)會(huì)計(jì)師成長(zhǎng)為職業(yè)操守好、宏觀視野廣、專業(yè)水平精且勇創(chuàng)新、敢擔(dān)當(dāng)?shù)母叨巳瞬?。建立高端人才培養(yǎng)協(xié)議制度，通過簽訂協(xié)議明確高端人才參加專業(yè)指導(dǎo)、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、課題研究等工作，實(shí)現(xiàn)高端人才反哺行業(yè)，帶動(dòng)行業(yè)加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)和更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：2020年啟動(dòng))

(五)加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)。省注協(xié)充分發(fā)揮行業(yè)專家與專業(yè)委員會(huì)的力量，針對(duì)準(zhǔn)則守則執(zhí)行中遇到的問題適時(shí)發(fā)布工作指引。開發(fā)建設(shè)行業(yè)綜合服務(wù)交流平臺(tái)并利用平臺(tái)設(shè)立咨詢服務(wù)渠道，組織行業(yè)專家通過平臺(tái)為會(huì)員執(zhí)業(yè)提供技術(shù)援助和咨詢服務(wù)，促進(jìn)準(zhǔn)則和守則的有效實(shí)施。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：長(zhǎng)期)

三、完善內(nèi)部治理，夯實(shí)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)基礎(chǔ)

(六)健全事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制。組織開展內(nèi)部治理經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，開展對(duì)標(biāo)對(duì)表完善內(nèi)部治理工作，指導(dǎo)事務(wù)所對(duì)標(biāo)對(duì)表“五統(tǒng)一”要求和質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，完善內(nèi)部治理和質(zhì)量管理制度，在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一，并督促事務(wù)所落實(shí)完善內(nèi)部治理要求。(責(zé)任主體：省市注協(xié)、事務(wù)所，時(shí)限：2020年啟動(dòng)，2021年評(píng)估總結(jié))

(七)推動(dòng)事務(wù)所品牌建設(shè)。實(shí)施專業(yè)品牌建設(shè)行動(dòng)，組織一批在專門領(lǐng)域有專長(zhǎng)的事務(wù)所參與制訂相關(guān)業(yè)務(wù)操作指南，通過樹立專業(yè)“龍頭”，培育一批做精做專的“專業(yè)品牌”所，并研究出臺(tái)相關(guān)支持獎(jiǎng)勵(lì)政策。根據(jù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、對(duì)標(biāo)對(duì)表完善內(nèi)部治理工作結(jié)果，通過授牌、表彰等方式宣傳推廣一批“誠(chéng)信品牌”所。(責(zé)任主體：省市注協(xié)，時(shí)限：2020年啟動(dòng)，2021年完成)

四、加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范誠(chéng)信執(zhí)業(yè)行為

(八)完善行業(yè)監(jiān)管制度。建立省級(jí)注協(xié)檢查委員會(huì)制度，保障檢查工作的公正性和專業(yè)性。下放懲戒權(quán)限，發(fā)揮市注協(xié)就近監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。省市注協(xié)落實(shí)聯(lián)合監(jiān)管措施，按照“五統(tǒng)一”原則開展聯(lián)合檢查，嚴(yán)肅查處行業(yè)違法違規(guī)案件。(責(zé)任主體：省市注協(xié)，時(shí)限：2020年)

(九)加強(qiáng)行業(yè)亂象治理。全省行業(yè)開展“清掛靠”整治，結(jié)合任職資格檢查，加大力度清理兼職掛靠行為，治理行業(yè)亂象。建立監(jiān)管跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)通過轉(zhuǎn)所、買所、更名等手段逃避監(jiān)管行為的監(jiān)管力度。省市注協(xié)加強(qiáng)與政府部門、委托單位的溝通協(xié)調(diào)，改善“價(jià)低者得”的競(jìng)標(biāo)機(jī)制。加大低價(jià)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)事務(wù)所的監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊“低價(jià)低質(zhì)”行為。(責(zé)任主體：省市注協(xié)，時(shí)限：長(zhǎng)期)

(十)強(qiáng)化日常監(jiān)管。省注協(xié)升級(jí)完善報(bào)備系統(tǒng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師超勝任能力簽發(fā)報(bào)告的預(yù)警監(jiān)控功能。省市注協(xié)根據(jù)系統(tǒng)預(yù)警，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約請(qǐng)談話、專項(xiàng)調(diào)查等措施對(duì)事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師警示風(fēng)險(xiǎn)，形成嚴(yán)格的“事中”監(jiān)管態(tài)勢(shì)。建立誠(chéng)信承諾制度，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)提供用于審批、登記、備案等事項(xiàng)的材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出承諾和保證，并承擔(dān)失信的后果和責(zé)任。(責(zé)任主體：省市注協(xié)，時(shí)限：2020年)

五、發(fā)揮社會(huì)共治作用，營(yíng)造誠(chéng)信執(zhí)業(yè)環(huán)境

(十一)完善會(huì)員誠(chéng)信信息監(jiān)控體系。省注協(xié)建立誠(chéng)信檔案披露制度及會(huì)員誠(chéng)信信息共享機(jī)制。結(jié)合“數(shù)字行業(yè)”建設(shè)，建立并向社會(huì)開放會(huì)員誠(chéng)信檔案查詢系統(tǒng)，加大會(huì)員誠(chéng)信信息披露力度，使誠(chéng)信執(zhí)業(yè)者受到社會(huì)的信任和尊重，失信者受到市場(chǎng)的懲罰。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：2020年啟動(dòng))

(十二)完善綜合評(píng)價(jià)體系。修訂《廣東省會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)辦法》，使綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系涵蓋事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展、人力資源、內(nèi)部治理、黨群和統(tǒng)戰(zhàn)工作以及質(zhì)量控制和職業(yè)道德等多方面因素，并加大違法違規(guī)和不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭(zhēng)等失信行為扣分力度，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾選擇誠(chéng)信守信事務(wù)所的正面引導(dǎo)，推動(dòng)提升行業(yè)專業(yè)服務(wù)質(zhì)量水平。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：2020年)

(十三)利用外部信息加強(qiáng)監(jiān)管。省注協(xié)與省科技廳等政府部門、有關(guān)銀行金融機(jī)構(gòu)等建立監(jiān)管信息共享機(jī)制，利用外部提供的問題線索對(duì)涉嫌違法違規(guī)或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的特殊目的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)檢查、專案調(diào)查。建立輿情監(jiān)測(cè)機(jī)制，收集社會(huì)輿情反映的行業(yè)審計(jì)質(zhì)量問題線索，及時(shí)通過對(duì)相關(guān)領(lǐng)域業(yè)務(wù)發(fā)布指引或?qū)ο嚓P(guān)對(duì)象采取監(jiān)管措施作出響應(yīng)，化解行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。(責(zé)任主體：省注協(xié)，時(shí)限：長(zhǎng)期)

六、弘揚(yáng)誠(chéng)信文化，營(yíng)造行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的社會(huì)氛圍

(十四)開展誠(chéng)信承諾踐諾活動(dòng)。省市注協(xié)組織誠(chéng)信倡議、誠(chéng)信宣誓、誠(chéng)信自律公約等系列活動(dòng)，營(yíng)造行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)良好氛圍。事務(wù)所簽訂誠(chéng)信自律公約，積極承諾踐諾和履行誠(chéng)信自律義務(wù)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)榮譽(yù)感和責(zé)任感。(責(zé)任主體：省市注協(xié)、事務(wù)所，時(shí)限：長(zhǎng)期)

(十五)加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)宣傳引導(dǎo)。全省行業(yè)開展紀(jì)念注冊(cè)會(huì)計(jì)師制度恢復(fù)重建40周年系列活動(dòng)，征集行業(yè)發(fā)展故事，講行業(yè)發(fā)展歷史，開展公益活動(dòng)，總結(jié)行業(yè)發(fā)展成就，展現(xiàn)行業(yè)服務(wù)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)與社會(huì)價(jià)值，樹立注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)形象。省市注協(xié)通過媒體、網(wǎng)站、公眾號(hào)、微信群等多種渠道向社會(huì)公眾推送成果信息，擴(kuò)大公眾對(duì)行業(yè)的認(rèn)知，營(yíng)造行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的良好氛圍。(責(zé)任主體：省市注協(xié)、事務(wù)所，時(shí)限：2020年)