各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(分所)：

為深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于完善黨和國(guó)家監(jiān)督治理體系重要指示，圍繞加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)行政監(jiān)管和行業(yè)自律相互推進(jìn)、深入融合，促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，將注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能，根據(jù)財(cái)政部《加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知精神，結(jié)合我省實(shí)際，省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局、江西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)制定了《江西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》，現(xiàn)印發(fā)你們。

附件：江西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施

江西省財(cái)政廳辦公室

2020年5月25日

附件

江西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施

習(xí)近平總書(shū)記在十九屆中央紀(jì)委四次全會(huì)上指出，要完善黨和國(guó)家監(jiān)督體系，以黨的監(jiān)督為主導(dǎo)，將財(cái)會(huì)監(jiān)督明確為黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要組成部分,為新時(shí)代財(cái)會(huì)監(jiān)督工作指明了方向，提出了更高的要求。長(zhǎng)期以來(lái)，在財(cái)政部指導(dǎo)和省財(cái)政廳領(lǐng)導(dǎo)下依法實(shí)施注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管，提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)審計(jì)質(zhì)量、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序等方面發(fā)揮了重要作用，為進(jìn)一步提升監(jiān)管效能，加大注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管力度，鞏固行政監(jiān)管、行業(yè)自律相結(jié)合的注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管成果并形成長(zhǎng)效機(jī)制，省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局、江西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱省注協(xié))參照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知精神要求，就加強(qiáng)我省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作提出以下措施:

一、 加強(qiáng)黨對(duì)聯(lián)合監(jiān)管工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

(一)黨的領(lǐng)導(dǎo)。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)以及十九屆中央紀(jì)委四次全會(huì)精神,增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)",堅(jiān)定“四個(gè)自信",做到“兩個(gè)維護(hù)”,在省財(cái)政廳黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下共同履行法定監(jiān)管職責(zé)，承擔(dān)省委、省政府、財(cái)政部和廳黨組交辦的監(jiān)管任務(wù)，向廳黨組報(bào)告聯(lián)合監(jiān)管工作情況。

(二)黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，聯(lián)合檢查時(shí)建立臨時(shí)黨支部，開(kāi)展政治學(xué)習(xí)，落實(shí)“三會(huì)一課”制度、組織生活會(huì)、主題黨日等支部任務(wù)。以黨的紀(jì)律為統(tǒng)領(lǐng)，結(jié)合財(cái)政監(jiān)督紀(jì)律要求和行業(yè)自律廉政規(guī)定，制定聯(lián)合監(jiān)管紀(jì)律，加強(qiáng)自身約束，確保依法監(jiān)管。

二、建立聯(lián)合監(jiān)管工作機(jī)制

(三) 執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。按照統(tǒng)一檢查計(jì)劃、統(tǒng)一組織實(shí)施、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告原則，開(kāi)展年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。落實(shí)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管要求，發(fā)布年度檢查名單。制定檢查方案,組建聯(lián)合檢查組實(shí)施檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行聯(lián)合審理，分別由省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局和省注協(xié)作出行政處罰和行業(yè)自律懲戒。處理處罰結(jié)果對(duì)外公開(kāi)發(fā)布。

(四)日常監(jiān)管。針對(duì)審計(jì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、領(lǐng)域、業(yè)務(wù)等,對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行約談、發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告。堅(jiān)持"寓監(jiān)管于服務(wù)”宗旨,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的“問(wèn)題所”進(jìn)行“回頭看”和整改幫扶,推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。研究處理投訴舉報(bào)和信訪事項(xiàng),及時(shí)通報(bào)相關(guān)信息。整治掛名執(zhí)業(yè)、惡性低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)等行業(yè)突出問(wèn)題。

(五)跨境會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)管。按照財(cái)政部統(tǒng)一決策部署，承接財(cái)政部交辦的跨境監(jiān)管任務(wù)。

三、提高聯(lián)合監(jiān)管工作成效

(六)監(jiān)管成果運(yùn)用。對(duì)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反有關(guān)法律法規(guī)及屢查屢犯的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，列入失信名單，加強(qiáng)處理處罰結(jié)果在會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)，行業(yè)評(píng)先評(píng)優(yōu)、各級(jí)行業(yè)代表人士及有關(guān)部門專家推薦等行業(yè)工作中的運(yùn)用。

(七)信息化建設(shè)。按照國(guó)家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)建設(shè)要求,充分利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),增強(qiáng)檢查針對(duì)性，提高聯(lián)合監(jiān)管工作成效，將處理處罰信息納入江西省公共信用信息平臺(tái)。

(八)輿情應(yīng)對(duì)。建立行業(yè)重大輿情風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制,統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)造假、審計(jì)失敗等相關(guān)事件。對(duì)聯(lián)合監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的典型案例予以公開(kāi)曝光,震懾違法行為。加大行業(yè)正面宣傳力度,提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聲譽(yù)和公信力。

四、夯實(shí)聯(lián)合監(jiān)管基礎(chǔ)

(九)工作協(xié)調(diào)。通過(guò)召開(kāi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作會(huì)議,研究確定聯(lián)合監(jiān)管工作重點(diǎn),對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行部署。開(kāi)展基層調(diào)研、課題研究,及時(shí)了解、準(zhǔn)確掌握行業(yè)重大事項(xiàng)、突發(fā)事件,相互通報(bào)重要工作開(kāi)展情況。

(十)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步充實(shí)監(jiān)管隊(duì)伍,切實(shí)加強(qiáng)一線監(jiān)管力量。加大對(duì)監(jiān)管人才的培養(yǎng)力度,積極推薦監(jiān)管干部參加高端會(huì)計(jì)人才、國(guó)際化高端會(huì)計(jì)人才、對(duì)外財(cái)經(jīng)人才等選拔培養(yǎng)項(xiàng)目，定期舉辦監(jiān)管人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。重視培養(yǎng)復(fù)合型人才,鼓勵(lì)支持干部職工積極參加行業(yè)監(jiān)管有關(guān)研究、交流研討、輪崗輪訓(xùn)等,提高相關(guān)領(lǐng)域干部職工的監(jiān)管理念和知識(shí)水平。