各會計師事務所(分所)：

為深入貫徹習近平總書記關于完善黨和國家監(jiān)督治理體系重要指示，圍繞加強財會監(jiān)督，推進注冊會計師行業(yè)行政監(jiān)管和行業(yè)自律相互推進、深入融合，促進注冊會計師行業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，將注冊會計師行業(yè)監(jiān)管制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能，根據(jù)財政部《加強注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知精神，結(jié)合我省實際，省財政廳財政監(jiān)督局、江西省注冊會計師協(xié)會制定了《江西省注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》，現(xiàn)印發(fā)你們。

附件：江西省注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施

江西省財政廳辦公室

2020年5月25日

附件

江西省注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施

習近平總書記在十九屆中央紀委四次全會上指出，要完善黨和國家監(jiān)督體系，以黨的監(jiān)督為主導，將財會監(jiān)督明確為黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分,為新時代財會監(jiān)督工作指明了方向，提出了更高的要求。長期以來，在財政部指導和省財政廳領導下依法實施注冊會計師行業(yè)監(jiān)管，提升注冊會計師行業(yè)審計質(zhì)量、維護市場經(jīng)濟秩序等方面發(fā)揮了重要作用，為進一步提升監(jiān)管效能，加大注冊會計師行業(yè)監(jiān)管力度，鞏固行政監(jiān)管、行業(yè)自律相結(jié)合的注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管成果并形成長效機制，省財政廳財政監(jiān)督局、江西省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))參照財政部關于印發(fā)《加強注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知精神要求，就加強我省注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作提出以下措施:

一、 加強黨對聯(lián)合監(jiān)管工作的集中統(tǒng)一領導

(一)黨的領導。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會以及十九屆中央紀委四次全會精神,增強“四個意識",堅定“四個自信",做到“兩個維護”,在省財政廳黨組統(tǒng)一領導下共同履行法定監(jiān)管職責，承擔省委、省政府、財政部和廳黨組交辦的監(jiān)管任務，向廳黨組報告聯(lián)合監(jiān)管工作情況。

(二)黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，聯(lián)合檢查時建立臨時黨支部，開展政治學習，落實“三會一課”制度、組織生活會、主題黨日等支部任務。以黨的紀律為統(tǒng)領，結(jié)合財政監(jiān)督紀律要求和行業(yè)自律廉政規(guī)定，制定聯(lián)合監(jiān)管紀律，加強自身約束，確保依法監(jiān)管。

二、建立聯(lián)合監(jiān)管工作機制

(三) 執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。按照統(tǒng)一檢查計劃、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告原則，開展年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。落實“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，發(fā)布年度檢查名單。制定檢查方案,組建聯(lián)合檢查組實施檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行聯(lián)合審理，分別由省財政廳財政監(jiān)督局和省注協(xié)作出行政處罰和行業(yè)自律懲戒。處理處罰結(jié)果對外公開發(fā)布。

(四)日常監(jiān)管。針對審計高風險行業(yè)、領域、業(yè)務等,對會計師事務所進行約談、發(fā)布風險提示公告。堅持"寓監(jiān)管于服務”宗旨,對檢查中發(fā)現(xiàn)的“問題所”進行“回頭看”和整改幫扶,推動會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。研究處理投訴舉報和信訪事項,及時通報相關信息。整治掛名執(zhí)業(yè)、惡性低價競爭等行業(yè)突出問題。

(五)跨境會計審計監(jiān)管。按照財政部統(tǒng)一決策部署，承接財政部交辦的跨境監(jiān)管任務。

三、提高聯(lián)合監(jiān)管工作成效

(六)監(jiān)管成果運用。對發(fā)現(xiàn)嚴重違反有關法律法規(guī)及屢查屢犯的會計師事務所、注冊會計師，列入失信名單，加強處理處罰結(jié)果在會計師事務所綜合評價，行業(yè)評先評優(yōu)、各級行業(yè)代表人士及有關部門專家推薦等行業(yè)工作中的運用。

(七)信息化建設。按照國家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)建設要求,充分利用注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),增強檢查針對性，提高聯(lián)合監(jiān)管工作成效，將處理處罰信息納入江西省公共信用信息平臺。

(八)輿情應對。建立行業(yè)重大輿情風險應對機制,統(tǒng)籌處理財務造假、審計失敗等相關事件。對聯(lián)合監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的典型案例予以公開曝光,震懾違法行為。加大行業(yè)正面宣傳力度,提升注冊會計師行業(yè)聲譽和公信力。

四、夯實聯(lián)合監(jiān)管基礎

(九)工作協(xié)調(diào)。通過召開注冊會計師行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作會議,研究確定聯(lián)合監(jiān)管工作重點,對相關工作進行部署。開展基層調(diào)研、課題研究,及時了解、準確掌握行業(yè)重大事項、突發(fā)事件,相互通報重要工作開展情況。

(十)隊伍建設。進一步充實監(jiān)管隊伍,切實加強一線監(jiān)管力量。加大對監(jiān)管人才的培養(yǎng)力度,積極推薦監(jiān)管干部參加高端會計人才、國際化高端會計人才、對外財經(jīng)人才等選拔培養(yǎng)項目，定期舉辦監(jiān)管人員業(yè)務培訓班。重視培養(yǎng)復合型人才,鼓勵支持干部職工積極參加行業(yè)監(jiān)管有關研究、交流研討、輪崗輪訓等,提高相關領域干部職工的監(jiān)管理念和知識水平。