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【案例分析】

甲公司是一家境內(nèi)上市公司，主要從事農(nóng)藥研發(fā)、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)，擁有合成原藥、加工、復(fù)配制劑的生產(chǎn)能力。甲公司2018年發(fā)生的與環(huán)境污染事件相關(guān)的部分資料如下：

（1）2018年3月13日至23日，國家環(huán)境保護(hù)督察部門對(duì)甲公司進(jìn)行專項(xiàng)督查，發(fā)現(xiàn)甲公司存在違規(guī)處置復(fù)配制劑產(chǎn)生的危險(xiǎn)廢物等行為，對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境造成了嚴(yán)重污染。甲公司根據(jù)國家環(huán)境保護(hù)法規(guī)相關(guān)條款并結(jié)合以前發(fā)生的類似案例，初步判斷政府環(huán)境保護(hù)部門可能對(duì)公司給予3至5個(gè)月的停產(chǎn)整治處罰。公司一旦停產(chǎn)，大量客戶訂單將無法正常交付，合同糾紛難以避免。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能趁機(jī)搶占市場(chǎng)份額，導(dǎo)致本公司市場(chǎng)占有率下降。

（2）2018年3月24日，甲公司啟動(dòng)應(yīng)急管理機(jī)制，針對(duì)該事件成立環(huán)境污染事件處理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管相關(guān)工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，公司環(huán)境保護(hù)、財(cái)務(wù)、計(jì)劃、生產(chǎn)、宣傳、法律等部門參與，負(fù)責(zé)此次環(huán)境污染事件相關(guān)處理工作，抓緊清除違規(guī)處置的危險(xiǎn)廢物，避免繼續(xù)污染環(huán)境。為防范發(fā)生次生風(fēng)險(xiǎn)，甲公司責(zé)成該領(lǐng)導(dǎo)小組全面評(píng)估環(huán)境污染事件對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營、股價(jià)及聲譽(yù)等方面的影響，預(yù)估潛在損失，形成綜合應(yīng)對(duì)方案。2018年3月末，甲公司在收到政府環(huán)境保護(hù)部門停產(chǎn)整治通知后，立即實(shí)施擬定的應(yīng)對(duì)方案。

（3）2018年4月，甲公司召開董事會(huì)會(huì)議，決定設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和實(shí)施，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力。2018年5月，為吸取本次環(huán)境污染事件教訓(xùn)，甲公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向董事會(huì)提議：①建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；②引進(jìn)國際領(lǐng)先的環(huán)境保護(hù)技術(shù)，合資建立危險(xiǎn)廢物資源化處置中心；③加大原藥研發(fā)投入，以期實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破，增加高附加值原藥產(chǎn)量，減少復(fù)配制劑產(chǎn)量。

假定不考慮其他因素。

要求：

1.根據(jù)資料（1），從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容的角度分類，指出甲公司將面臨哪些類別的風(fēng)險(xiǎn)，并分別說明理由。

2.結(jié)合資料（2），提出企業(yè)從整體角度分析風(fēng)險(xiǎn)的建議。

3.根據(jù)資料（3）中的①至③，逐項(xiàng)指出甲公司采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略的具體類型，并分別說明理由。

4.簡(jiǎn)述金融衍生品的主要形式。

【正確答案】

1、正確答案：

①運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

理由：公司可能停產(chǎn)整治。

②法律風(fēng)險(xiǎn)。

理由：訂單無法正常交付導(dǎo)致合同糾紛。

或：違規(guī)處置危險(xiǎn)廢物，可能被政府部門處罰。

③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

理由：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趁機(jī)搶占市場(chǎng)份額，導(dǎo)致市場(chǎng)占有率下降。

2、正確答案：

企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)分析：一是要分析單一風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，二是要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，考慮整個(gè)企業(yè)層面的組合風(fēng)險(xiǎn)。

3、正確答案：

①風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

理由：企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，以期降低風(fēng)險(xiǎn)。

或：建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

②風(fēng)險(xiǎn)控制。

理由：控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等，來達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的。

或：引進(jìn)國際領(lǐng)先的環(huán)境保護(hù)技術(shù)。

③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換。

理由：通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一種風(fēng)險(xiǎn)，使得總體風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上降低。

或：加大原藥研發(fā)投入，以期實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破。

4、正確答案：

金融衍生品的形式主要有：遠(yuǎn)期合約、互換交易、期貨、期權(quán)、套期保值。

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注：以上內(nèi)容選自東奧名師的授課題庫

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