2018高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)專(zhuān)題知識(shí):企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與財(cái)務(wù)公司
四月份即將過(guò)去,備考高級(jí)會(huì)計(jì)師考試的時(shí)間也越來(lái)越少,希望大家珍惜時(shí)間,高效備考。今天小編為大家準(zhǔn)備了知識(shí)點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與財(cái)務(wù)公司,一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
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企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與財(cái)務(wù)公司
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企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與財(cái)務(wù)公司
(一)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理
1. 企業(yè)集團(tuán)融資規(guī)劃
企業(yè)集團(tuán)外部融資需要量可根據(jù)下述公式測(cè)算:
企業(yè)集團(tuán)外部融資需要量=∑集團(tuán)下屬各子公司的新增投資需求-∑集團(tuán)下屬各子公司的新增內(nèi)部留存額-∑集團(tuán)下屬各企業(yè)的年度折舊額
2. 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理——財(cái)務(wù)公司模式
財(cái)務(wù)公司設(shè)立條件、功能、服務(wù)對(duì)象及風(fēng)險(xiǎn)管理。
3. 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
資產(chǎn)負(fù)債率控制與擔(dān)保控制。
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