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資產(chǎn)證券化abs是什么意思

來源:東奧會計在線 責編:韓旭 2019-06-10 14:10:44

精選回答

東奧高級會計師

2022-10-09 20:21:54

資產(chǎn)證券化abs是什么意思

資產(chǎn)證券化,簡稱ABS,是一種流行的融資性金融工具。簡單來說,資產(chǎn)證券化就是將個人、企業(yè),甚至一個項目在未來能夠取得的現(xiàn)金的權(quán)利在當下進行貼現(xiàn),使當下能夠獲得最大限度的現(xiàn)金。

資產(chǎn)證券化的廣義定義如下:

廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式,它包括以下四類:

1、實體資產(chǎn)證券化:即實體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎發(fā)行證券并上市的過程。

2、信貸資產(chǎn)證券化:就是將一組流動性較差信貸資產(chǎn),如銀行的貸款、企業(yè)的應收賬款,經(jīng)過重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預計今后仍將穩(wěn)定,再配以相應的信用擔保,在此基礎上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾狭鲃?、信用等級較高的債券型證券進行發(fā)行的過程。

3、證券資產(chǎn)證券化:即證券資產(chǎn)的再證券化過程,就是將證券或證券組合作為基礎資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎發(fā)行證券。

4、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化:是指現(xiàn)金的持有者通過投資將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化成證券的過程。

金融特點

1、利用金融資產(chǎn)證券化可提高金融機構(gòu)資本充足率。

2、增加資產(chǎn)流動性,改善銀行資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)失衡。

3、利用金融資產(chǎn)證券化來降低銀行固定利率資產(chǎn)的利率風險。

4、銀行可利用金融資產(chǎn)證券化來降低籌資成本。

5、銀行利用金融資產(chǎn)證券化可使貸款人資金成本下降。

6、金融資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品收益良好且穩(wěn)定。

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