增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費怎么抵扣
精選回答
企業(yè)初次購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額扣減。
借：固定資產(價款+稅款)
貸：銀行存款等
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)(價款+稅款)
或應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費用等
借：管理費用
貸：銀行存款等
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
或應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費用等
稅控系統(tǒng)技術維護費的申報抵扣方法
第一步：打開增值稅申報軟件，進行銷項發(fā)票和進項發(fā)票的采集，采集完成后點擊填寫報表，系統(tǒng)自動生成各項附表。
第二步：其他附表審核確定好后，點擊進入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)"。
第三步：在附表四第一項"增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費及技術維護費"中填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額，本期實際抵減稅額應小于或等于第三列的本期應抵減額。
第四步：附表四填寫保存審核后，進入增值稅納稅申報表，在第二十三欄輸入應納稅額減征額的金額，與附表四中的本期實際抵減稅額應一致。
第五步：增值稅納稅申報表填寫好后，返回點擊選擇最后一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關內容。
第六步：增值稅減免稅申報明細表的填寫與附表四相同，都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額，本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減征額一致。
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