增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么抵扣
精選回答
企業(yè)初次購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額扣減。
借：固定資產(chǎn)(價款+稅款)
貸：銀行存款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)(價款+稅款)
或應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費(fèi)用等
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
或應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費(fèi)用等
稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)的申報抵扣方法
第一步：打開增值稅申報軟件，進(jìn)行銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的采集，采集完成后點(diǎn)擊填寫報表，系統(tǒng)自動生成各項(xiàng)附表。
第二步：其他附表審核確定好后，點(diǎn)擊進(jìn)入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)"。
第三步：在附表四第一項(xiàng)"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)"中填寫本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額，本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于第三列的本期應(yīng)抵減額。
第四步：附表四填寫保存審核后，進(jìn)入增值稅納稅申報表，在第二十三欄輸入應(yīng)納稅額減征額的金額，與附表四中的本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)一致。
第五步：增值稅納稅申報表填寫好后，返回點(diǎn)擊選擇最后一項(xiàng)"增值稅減免稅申報明細(xì)表"填寫相關(guān)內(nèi)容。
第六步：增值稅減免稅申報明細(xì)表的填寫與附表四相同，都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實(shí)際抵減稅額中填入金額，本期實(shí)際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應(yīng)納稅額減征額一致。
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